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旺能环境：净利润同比小幅下降但经营活动现金流净额同比小幅增长
旺能环境2023年三季报解读
旺能环境股份有限公司于2004年上市，实际控制人为“单建明”。公司主营业务为生活垃圾处置、餐厨垃圾处置、废旧锂电池再利用及橡胶再生业务。公司主要产品为电力产品、蒸汽产品、废弃油脂、硫酸钴、硫酸镍、碳酸锂、再生橡胶。
2023年三季度，公司实现营业总收入24.00亿元，同比小幅增长3.06%。扣非净利润5.08亿元，同比基本持平。净利润5.10亿元，同比小幅下降7.44%。
PART 1
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净利润同比小幅下降但经营活动现金流净额同比小幅增长
1、营业总收入同比小幅增加3.06%，净利润同比小幅降低7.44%
2023年三季度，旺能环境营业总收入为24.00亿元，去年同期为23.29亿元，同比小幅增长3.06%，净利润为5.10亿元，去年同期为5.51亿元，同比小幅下降7.44%。
尽管其他收益本期为1.24亿元，同比小幅增长11.86%，然而（1）主营业务利润本期为4.69亿元，同比小幅下降5.14%；（2）所得税费用本期为7,666.33万元，同比大幅增长40.63%，导致净利润同比小幅下降。
净利润从2014年三季度到2022年三季度呈现上升趋势，从-328.89万元增长到5.51亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从5.51亿元下降到5.10亿元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 24.00亿元 | 23.29亿元 | 3.06% |
| 营业成本 | 14.77亿元 | 13.78亿元 | 7.21% |
| 销售费用 | 276.49万元 | 65.32万元 | 323.30% |
| 管理费用 | 1.56亿元 | 1.50亿元 | 3.65% |
| 财务费用 | 1.90亿元 | 2.01亿元 | -5.31% |
| 研发费用 | 7,352.95万元 | 6,380.08万元 | 15.25% |
| 所得税费用 | 7,666.33万元 | 5,451.46万元 | 40.63% |
非主营业务中其他收益本期为1.24亿元，占利润总额21.11%，同比小幅增长11.86%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 423.68万元 | 0.72% | 635.77% |
| 资产减值损失 | -41.79万元 | -0.07% | 86.20% |
| 营业外收入 | 380.13万元 | 0.65% | -68.86% |
| 营业外支出 | 254.50万元 | 0.43% | -75.89% |
| 其他收益 | 1.24亿元 | 21.11% | 11.86% |
| 信用减值损失 | -1,139.11万元 | -1.94% | 19.86% |
PART 2
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发行14亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 长期借款 | 40.39亿元 | 49.98% | -0.69% |
| 应付债券 | 12.46亿元 | 15.43% | 4.45% |
| 应付账款 | 11.18亿元 | 13.83% | -13.61% |
| 一年内到期的非流动负债 | 4.78亿元 | 5.92% | -1.45% |
注：2020年12月17日发行14亿元的债券，于2026年12月17日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 1.07 | 0.98 | 1.13 | 0.76 | 1.83 |
| 速动比率 | 0.99 | 0.93 | 1.13 | 0.75 | 1.82 |
| 现金比率(%) | 0.27 | 0.32 | 0.56 | 0.23 | 1.23 |
| 资产负债率(%) | 55.27 | 57.76 | 58.25 | 56.97 | 53.04 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 5.30 | 9.35 | 15.83 | 5.07 | 5.18 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 1.09 | 0.99 | 2.46 | 1.68 | 2.84 |
| 货币资金/短期债务 | 0.77 | 1.05 | 2.80 | 1.03 | 6.77 |
货币资金/短期债务为0.77，去年同期为1.05，同比下降-26.67%；现金比率为0.27，去年同期为0.32，同比下降-15.63%。
PART 3
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净现金流同比小幅增长
2023年三季度，旺能环境净利润为5.10亿元，去年同期为5.51亿元，同比小幅下降7.44%。净现金流为-2.87亿元，去年同期为-3.25亿元，较去年同期小幅增长11.77%。
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