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凯赛生物(688065)2023年中报解读：主营业务利润同比大幅下降，存货周转率大幅下降
上海凯赛生物技术股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“XIUCAILIU（刘修才）”。公司从事新型生物基材料的研发、生产及销售。公司目前主要产品为长链二元酸系列、生物基聚酰胺系列、生物基戊二胺。
根据凯赛生物2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收10.30亿元，同比下降20.05%。扣非净利润2.15亿元，同比大幅下降35.85%。凯赛生物2023年半年度净利润2.64亿元，业绩同比下降28.20%。
PART 1
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主营业务构成
产品方面，长链二元酸系列为第一大收入来源，占比91.16%。
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 长链二元酸系列 | 9.39亿元 | 91.16% | - |
| 生物基聚酰胺系列 | 6,975.69万元 | 6.77% | - |
| 其他 | 2,135.65万元 | 2.07% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 境内 | 6.73亿元 | 65.35% | - |
| 境外 | 3.57亿元 | 34.65% | - |
PART 2
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主营业务利润同比大幅下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 10.30亿元 | 12.89亿元 | -20.05% |
| 营业成本 | 7.24亿元 | 8.37亿元 | -13.47% |
| 销售费用 | 1,876.90万元 | 2,113.72万元 | -11.20% |
| 管理费用 | 9,089.71万元 | 6,563.05万元 | 38.50% |
| 财务费用 | -1.69亿元 | -1.73亿元 | 2.46% |
| 研发费用 | 8,616.74万元 | 8,649.66万元 | -0.38% |
| 所得税费用 | 3,036.24万元 | 6,038.48万元 | -49.72% |
2023年半年度主营业务利润为2.65亿元，去年同期为4.39亿元，同比大幅下降39.64%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为10.30亿元，同比下降20.05%；（2）毛利率本期为29.73%，同比下降5.34%。
2023年半年度公司营收10.30亿元，同比下降20.05%。虽然营收在下降，但是管理费用却在增长。
管理费用大幅增长
本期管理费用为9,089.71万元，同比大幅增长38.5%。管理费用大幅增长的原因是：
（1）职工薪酬及福利本期为4,792.43万元，去年同期为2,883.01万元，同比大幅增长了66.23%。
（2）股份支付本期为809.80万元，去年同期为404.43万元，同比大幅增长了100.23%。
管理费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬及福利 | 4,792.43万元 | 2,883.01万元 |
| 折旧费用 | 1,180.86万元 | 1,275.79万元 |
| 股份支付 | 809.80万元 | 404.43万元 |
| 摊销费用 | 492.86万元 | 407.72万元 |
| 办公及差旅费 | 343.56万元 | 448.78万元 |
| 其他 | 1,470.20万元 | 1,143.31万元 |
| 合计 | 9,089.71万元 | 6,563.05万元 |
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