光庭信息(301221)2023年中报解读：较多的对外股权投资，定制软件开发收入的大幅增长推动公司营收的大幅增长
武汉光庭信息技术股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“朱敦尧”。公司主营业务是为汽车零部件供应商和汽车整车制造商提供专业汽车电子软件定制化开发和软件技术服务。主要产品是智能座舱、智能电控、智能驾驶、智能网联汽车测试服务、移动地图数据服务平台、地理信息系统行业应用。
根据光庭信息2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收2.72亿元，同比大幅增长38.75%。扣非净利润636.61万元，扭亏为盈。光庭信息2023年半年度净利润1,000.34万元，业绩同比大幅增长123.54%。
定制软件开发收入的大幅增长推动公司营收的大幅增长
1、主营业务构成
公司的主营业务为汽车行业，主要产品包括软件技术服务和定制软件开发两项，其中软件技术服务占比56.33%，定制软件开发占比42.40%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 汽车行业 | 2.61亿元 | 96.12% | 34.04% |
| 其他业务 | 1,053.98万元 | 3.88% | - |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 软件技术服务 | 1.53亿元 | 56.33% | 30.09% |
| 定制软件开发 | 1.15亿元 | 42.4% | 37.44% |
| 其他 | 346.12万元 | 1.27% | 65.71% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 境内 | 1.84亿元 | 67.86% | 24.19% |
| 境外 | 8,726.39万元 | 32.14% | 53.67% |
2、定制软件开发收入的大幅增长推动公司营收的大幅增长
2023年半年度公司营收2.72亿元，与去年同期的1.96亿元相比，大幅增长了38.75%。
主营业务大幅增长的原因是：
（1）定制软件开发本期营收1.15亿元，去年同期为6,536.37万元，同比大幅增长了76.14%。
（2）软件技术服务本期营收1.53亿元，去年同期为1.27亿元，同比增长了20.09%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 软件技术服务 | 1.53亿元 | 1.27亿元 | 20.09% |
| 定制软件开发 | 1.15亿元 | 6,536.37万元 | 76.14% |
| 其他 | 346.12万元 | 298.58万元 | 15.92% |
| 合计 | 2.72亿元 | 1.96亿元 | 38.75% |
3、软件技术服务毛利率的小幅下降导致公司毛利率的小幅下降
2023年半年度公司毛利率从去年同期的35.57%，同比小幅下降到了今年的33.66%。
毛利率小幅下降的原因是：
（1）软件技术服务本期毛利率30.09%，去年同期为31.75%，同比小幅下降了1.66%。
（2）定制软件开发本期毛利率37.44%，去年同期为41.72%，同比小幅下降了4.29%。
4、主营国内市场
从地区营收情况上来看，2023年半年度国内销售1.84亿元，同比增长11.62%，同期海外销售8,726.39万元，同比大幅增长165.24%。
主营业务利润同比大幅增长
1、主营业务利润同比大幅增长34.26倍，研发费用下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.72亿元 | 1.96亿元 | 38.75% |
| 营业成本 | 1.80亿元 | 1.26亿元 | 42.86% |
| 销售费用 | 1,374.76万元 | 1,037.40万元 | 32.52% |
| 管理费用 | 4,168.73万元 | 3,730.11万元 | 11.76% |
| 财务费用 | -1,181.88万元 | -945.67万元 | -24.98% |
| 研发费用 | 2,225.60万元 | 2,988.06万元 | -25.52% |
| 所得税费用 | 125.87万元 | -87.89万元 | 243.21% |
2023年半年度主营业务利润为2,409.62万元，去年同期为68.33万元，同比大幅增长34.26倍。
虽然毛利率本期为33.66%，同比小幅下降1.91%，不过营业总收入本期为2.72亿元，同比大幅增长38.75%，推动主营业务利润同比大幅增长。
2023年半年度公司营收2.72亿元，同比大幅增长38.75%。虽然营收在增长，但是研发费用、财务费用却在下降。
1、财务收益增长
本期财务费用为-1,181.88万元，表示有财务收益，同时这种收益较上期增长了24.98%。整体来看：虽然利息收入本期为1,562.32万元，去年同期为1,909.83万元，同比下降了18.2%，但是汇兑损失本期为278.66万元，去年同期为945.78万元，同比大幅下降了70.54%。
财务费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 减：利息收入 | -1,562.32万元 | -1,909.83万元 |
| 汇兑损失 | 278.66万元 | 945.78万元 |
| 其他 | 101.78万元 | 18.38万元 |
| 合计 | -1,181.88万元 | -945.67万元 |
2、研发费用下降
本期研发费用为2,225.60万元，同比下降25.52%。归因于职工薪酬本期为1,793.42万元，去年同期为2,770.38万元，同比大幅下降了35.26%。
研发费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 1,793.42万元 | 2,770.38万元 |
| 其他 | 432.18万元 | 217.68万元 |
| 合计 | 2,225.60万元 | 2,988.06万元 |
非主营业务中投资收益本期为-866.02万元，占利润总额76.90%，同比大幅下降10.74倍。其他收益本期为627.70万元，占利润总额55.74%，同比大幅增长177.87%。资产减值损失本期为-612.38万元，占利润总额54.38%，同比大幅下降2.62倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -866.02万元 | -76.90% | -1074.04% |
| 资产减值损失 | -612.38万元 | -54.38% | -262.09% |
| 营业外收入 | 7.44万元 | 0.66% | -98.45% |
| 营业外支出 | 20.43万元 | 1.81% | - |
| 其他收益 | 627.70万元 | 55.74% | 177.87% |
| 信用减值损失 | -435.63万元 | -38.68% | -29.51% |
| 资产处置收益 | 15.91万元 | 1.41% | 1399.62% |
2、营业总收入同比增加38.75%，净利润同比增加123.54%
2023年半年度，光庭信息营业总收入为2.72亿元，去年同期为1.96亿元，同比大幅增长38.75%，净利润为1,000.34万元，去年同期为447.51万元，同比大幅增长123.54%。
净利润同比大幅增长原因是：
| 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 2,409.62万元 | 3426.42% | 投资收益 | -866.02万元 | -1074.04% |
| 营业外利润 | -13.00万元 | -102.70% |
净利润2020年半年度到2023年半年度呈现下降趋势，从2,098.76万元下降到1,000.34万元。
净现金流由负转正
2023年半年度，光庭信息净利润为1,000.34万元，去年同期为447.51万元，同比大幅增长123.54%。净现金流为5,458.61万元，去年同期为-9.60亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为投资活动产生的现金流净额本期为1,365.36万元，去年同期为-8.73亿元，由负转正。
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