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ST升达(002259)2023年中报解读：LNG收入的大幅下降导致公司营收的大幅下降，资产负债率同比下降
四川升达林业产业股份有限公司于2008年上市。公司的主营业务为天然气液化加工,公司主要经营业务为液化天然气的生产和销售、城镇燃气、加气站等。公司产量、销量和品质均排名国内同行业前茅,主导产品为"升达"牌地板。
根据ST升达2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收4.09亿元，同比大幅下降49.82%。扣非净利润1,914.64万元，扭亏为盈。ST升达2023年半年度净利润1,499.23万元，业绩扭亏为盈。本期经营活动产生的现金流净额为7,221.95万元，营收同比大幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
PART 1
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LNG收入的大幅下降导致公司营收的大幅下降
1、主营业务构成
公司的主营业务为燃气业务，其中LNG为第一大收入来源，占比98.96%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 燃气业务 | 4.08亿元 | 99.72% | 14.46% |
| 其他业务 | 113.60万元 | 0.28% | 73.23% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| LNG | 4.05亿元 | 98.96% | 14.14% |
| 初装费收入 | 313.16万元 | 0.77% | 55.80% |
| 其他业务 | 113.60万元 | 0.27% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 国内销售 | 4.09亿元 | 100.0% | 14.62% |
2、LNG收入的大幅下降导致公司营收的大幅下降
2023年半年度公司营收4.09亿元，与去年同期的8.15亿元相比，大幅下降了49.82%，主要是因为LNG本期营收4.05亿元，去年同期为8.13亿元，同比大幅下降了50.27%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| LNG | 4.05亿元 | 8.13亿元 | -50.27% |
| 初装费收入 | 313.16万元 | - | - |
| 其他业务 | 113.60万元 | 126.25万元 | -10.02% |
| 其他业务 | - | -67.33元 | - |
| 合计 | 4.09亿元 | 8.15亿元 | -49.82% |
3、LNG毛利率的大幅增长推动公司毛利率的大幅增长
2023年半年度公司毛利率从去年同期的5.14%，同比大幅增长到了今年的14.62%，主要是因为LNG本期毛利率14.14%，去年同期为5.02%，同比大幅增长了9.12%。
PART 2
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主营业务利润扭亏为盈导致净利润扭亏为盈
1、营业总收入同比大幅降低49.82%，净利润扭亏为盈
2023年半年度，ST升达营业总收入为4.09亿元，去年同期为8.15亿元，同比大幅下降49.82%，净利润为1,499.23万元，去年同期为-5,830.10万元，扭亏为盈。
本期主营业务利润2,559.71万元，去年同期为-1,214.55万元，扭亏为盈；本期营业外利润-866.08万元，去年同期为-4,382.51万元，较去年同期亏损有所减小，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润从2020年半年度到2022年半年度呈现下降趋势，从8,184.75万元下降到-5,830.10万元，而2022年半年度到2023年半年度呈现上升状态，从-5,830.10万元增长到1,499.23万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 4.09亿元 | 8.15亿元 | -49.82% |
| 营业成本 | 3.49亿元 | 7.73亿元 | -54.83% |
| 销售费用 | 121.43万元 | 172.43万元 | -29.58% |
| 管理费用 | 1,867.33万元 | 2,633.51万元 | -29.09% |
| 财务费用 | 1,149.10万元 | 2,355.46万元 | -51.22% |
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | 838.47万元 | 459.50万元 | 82.48% |
PART 3
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诉讼赔偿减少了归母净利润的收益
ST升达2023半年度的归母净利润为1,570.34万元，而非经常性损益为-344.30万元。
本期非经常性损益项目概览表：
2023半年度的非经常性损益
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 其他营业外收入与支出 | -866.08万元 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 603.67万元 |
| 其他 | -81.90万元 |
| 合计 | -344.30万元 |
其他营业外收入和支出
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