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广康生化(300804)2023年中报解读：净利润连续3年下降，原药收入的小幅下降导致公司营收的小幅下降
广东广康生化科技股份有限公司于2023年上市。公司主营业务为农药原药、中间体、制剂的研发、生产和销售。主要产品有杀虫剂、杀菌剂、除草剂、中间体等。
根据广康生化2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收2.62亿元，同比小幅下降13.07%。扣非净利润2,858.53万元，同比大幅下降35.59%。广康生化2023年半年度净利润2,825.88万元，业绩同比大幅下降34.68%。
PART 1
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原药收入的小幅下降导致公司营收的小幅下降
1、主营业务构成
产品方面，原药为第一大收入来源，占比93.61%。
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 原药 | 2.46亿元 | 93.61% | 27.85% |
| 制剂 | 1,633.95万元 | 6.23% | 26.80% |
| 其他业务 | 43.61万元 | 0.16% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 国内地区 | 1.79亿元 | 68.29% | - |
| 国外地区 | 8,295.97万元 | 31.61% | - |
| 其他业务 | 25.58万元 | 0.1% | -97.34% |
2、原药收入的小幅下降导致公司营收的小幅下降
2023年半年度公司营收2.62亿元，与去年同期的3.02亿元相比，小幅下降了13.07%。
主营业务小幅下降的原因是：
（1）原药本期营收2.46亿元，去年同期为2.65亿元，同比小幅下降了7.27%。
（2）制剂本期营收1,633.95万元，去年同期为3,355.82万元，同比大幅下降了51.31%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 原药 | 2.46亿元 | 2.65亿元 | -7.27% |
| 制剂 | 1,633.95万元 | 3,355.82万元 | -51.31% |
| 农药中间体 | 18.04万元 | 102.71万元 | -82.44% |
| 其他业务 | 25.58万元 | 237.99万元 | -89.25% |
| 合计 | 2.62亿元 | 3.02亿元 | -13.07% |
3、原药毛利率的下降导致公司毛利率的小幅下降
2023年半年度公司毛利率从去年同期的29.26%，同比小幅下降到了今年的27.65%，主要是因为原药本期毛利率27.85%，去年同期为28.63%，同比下降了2.74%。
PART 2
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主营业务利润同比大幅下降
1、主营业务利润同比大幅下降35.31%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.62亿元 | 3.02亿元 | -13.07% |
| 营业成本 | 1.90亿元 | 2.14亿元 | -11.09% |
| 销售费用 | 313.03万元 | 502.87万元 | -37.75% |
| 管理费用 | 2,031.39万元 | 2,052.02万元 | -1.01% |
| 财务费用 | 451.82万元 | -212.93万元 | 312.19% |
| 研发费用 | 1,126.81万元 | 1,345.94万元 | -16.28% |
| 所得税费用 | 407.54万元 | 569.04万元 | -28.38% |
2023年半年度主营业务利润为3,271.98万元，去年同期为5,057.92万元，同比大幅下降35.31%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为2.62亿元，同比小幅下降13.07%；（2）毛利率本期为27.65%，同比小幅下降1.61%。
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