三维天地(301159)2023年中报解读：软件产品销售与实施收入的大幅增长推动公司营收的大幅增长，净利润连续3年下降
北京三维天地科技股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“金震”。公司的主营业务系检验检测信息化、数据资产管理等应用软件产品的研发、销售及实施，并提供相关的技术服务。公司主要产品包括检验检测信息管理软件、数据资产管理软件、供应链管理软件、技术服务四大类。
根据三维天地2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收6,061.39万元，同比大幅增长31.38%。扣非净利润-6,002.01万元，较去年同期亏损增大。三维天地2023年半年度净利润-5,854.38万元，业绩较去年同期亏损增大。
软件产品销售与实施收入的大幅增长推动公司营收的大幅增长
1、主营业务构成
公司的主营业务为软件与信息技术服务业，其中软件产品销售与实施为第一大收入来源，占比84.31%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 软件与信息技术服务业 | 6,061.39万元 | 100.0% | 39.66% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 软件产品销售与实施 | 5,110.34万元 | 84.31% | 33.91% |
| 运维服务 | 951.05万元 | 15.69% | 70.57% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华东 | 2,668.07万元 | 44.02% | 33.94% |
| 华北 | 1,400.72万元 | 23.11% | 51.93% |
| 华南 | 1,055.97万元 | 17.42% | 36.99% |
| 其他业务 | 936.63万元 | 15.45% | - |
2、软件产品销售与实施收入的大幅增长推动公司营收的大幅增长
2023年半年度公司营收6,061.39万元，与去年同期的4,613.63万元相比，大幅增长了31.38%，主要是因为软件产品销售与实施本期营收5,110.34万元，去年同期为3,804.49万元，同比大幅增长了34.32%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 软件产品销售与实施 | 5,110.34万元 | 3,804.49万元 | 34.32% |
| 运维服务 | 951.05万元 | 809.14万元 | 17.54% |
| 合计 | 6,061.39万元 | 4,613.63万元 | 31.38% |
3、运维服务毛利率提升
2023年半年度公司毛利率为39.66%，同比去年的40.43%基本持平。产品毛利率方面，2023年半年度软件产品销售与实施毛利率为33.91%，同比下降0.27个百分点，同期运维服务毛利率为70.57%，同比增加0.79个百分点。
主营业务利润亏损增大
1、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 6,061.39万元 | 4,613.63万元 | 31.38% |
| 营业成本 | 3,657.47万元 | 2,748.51万元 | 33.07% |
| 销售费用 | 1,799.53万元 | 1,478.24万元 | 21.74% |
| 管理费用 | 2,443.12万元 | 2,172.27万元 | 12.47% |
| 财务费用 | -288.55万元 | -336.83万元 | 14.33% |
| 研发费用 | 5,776.23万元 | 5,049.98万元 | 14.38% |
| 所得税费用 | -962.40万元 | -905.73万元 | -6.26% |
2023年半年度主营业务利润为-7,387.62万元，去年同期为-6,553.26万元，较去年同期亏损增大。
虽然营业总收入本期为6,061.39万元，同比大幅增长31.38%，不过（1）研发费用本期为5,776.23万元，同比小幅增长14.38%；（2）毛利率本期为39.66%，同比下降0.77%，导致主营业务利润亏损增大。
2、营业总收入同比大幅增加31.38%，净利润亏损持续增大
2023年半年度，三维天地营业总收入为6,061.39万元，去年同期为4,613.63万元，同比大幅增长31.38%，净利润为-5,854.38万元，去年同期为-5,255.64万元，较去年同期亏损增大。
尽管其他收益本期为517.42万元，同比大幅增长139.68%，然而主营业务利润本期为-7,387.62万元，去年同期为-6,553.26万元，较去年同期亏损增大，导致净利润亏损增大。
净利润2021年半年度到2023年半年度呈现下降趋势，从-1,488.43万元下降到-5,854.38万元。
存货周转率大幅提升
2023年半年度，企业存货周转率为0.38，在2022年半年度到2023年半年度三维天地存货周转率从0.29大幅提升到了0.38，存货周转天数从620天减少到了473天。2023年半年度三维天地存货余额合计1.20亿元，占总资产的12.18%。
从存货分类来看：合同履约成本占的比例最大，达到100.00%，余额同比增长65.72%。
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