分析报告

盛剑科技(603324)2023年中报解读：应收账款减值风险高，应收账款坏账损失影响利润

根据盛剑科技2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收7.72亿元，同比大幅增长39.99%。扣非净利润7,414.29万元，同比大幅增长30.61%。盛剑科技2023年半年度净利润7,705.37万元，业绩同比增长23.12%。

PART 1

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主营业务构成

公司的主要业务为集成电路，占比高达73.27%，主要产品包括工艺废气治理系统和工艺废气治理设备两项，其中工艺废气治理系统占比46.55%，工艺废气治理设备占比45.41%。

PART 2

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2023年半年度主营业务利润为1.09亿元，去年同期为8,148.98万元，同比大幅增长33.64%。

虽然毛利率本期为28.70%，同比下降0.05%，不过营业总收入本期为7.72亿元，同比大幅增长39.99%，推动主营业务利润同比大幅增长。

非主营业务中信用减值损失本期为-2,722.14万元，占利润总额31.13%，同比大幅下降58.93%。

2023年半年度，盛剑环境营业总收入为7.72亿元，去年同期为5.52亿元，同比大幅增长39.99%，净利润为7,705.37万元，去年同期为6,258.32万元，同比增长23.12%。

尽管信用减值损失本期为-2,722.14万元，去年同期为-1,712.79万元，同比大幅下降58.93%，然而主营业务利润本期为1.09亿元，同比大幅增长33.64%，推动净利润同比增长。

净利润从2019年半年度到2021年半年度呈现下降趋势，从6,113.38万元下降到5,165.78万元，而2021年半年度到2023年半年度呈现上升状态，从5,165.78万元增长到7,705.37万元。

PART 3

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2023年半年度，盛剑环境净利润为7,705.37万元，去年同期为6,258.32万元，同比增长23.12%。净现金流为-2.15亿元，去年同期为-4,499.42万元，较去年同期大幅下降3.77倍。

纵然筹资活动产生的现金流净额本期为1.19亿元，同比大幅增长5.80倍，但是投资活动产生的现金流净额本期为-5,871.42万元，去年同期为2.14亿元，由正转负，导致净现金流同比大幅下降。

投资活动现金流净额由正转负的原因是：

虽然投资支付的现金本期为8,000.00万元，同比大幅下降74.39%；

但是收回投资收到的现金本期为8,000.00万元，同比大幅下降86.33%。

筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：

虽然偿还债务支付的现金本期为1.22亿元，同比大幅增长162.70%；

但是取得借款收到的现金本期为2.40亿元，同比大幅增长118.18%。

PART 4

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2023半年度，企业应收账款合计13.35亿元，占总资产的47.21%，相较于去年同期的9.44亿元大幅增长了41.33%。应收账款的规模大，且相对占比较高。

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