亚辉龙(688575)2023年中报解读：主营业务利润同比大幅下降，应收账款周转率大幅下降
深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“胡鹍辉”。公司的主营业务为化学发光免疫分析法为主的体外诊断仪器及配套试剂的研发、生产和销售。
根据亚辉龙2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收10.75亿元，同比大幅下降54.00%。扣非净利润1.28亿元，同比大幅下降78.98%。亚辉龙2023年半年度净利润1.13亿元，业绩同比大幅下降82.72%。
主营业务利润同比大幅下降
1、主营业务利润同比大幅下降81.38%，财务收益小幅下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 10.75亿元 | 23.37亿元 | -54.00% |
| 营业成本 | 5.45亿元 | 10.24亿元 | -46.81% |
| 销售费用 | 1.73亿元 | 3.51亿元 | -50.57% |
| 管理费用 | 8,491.99万元 | 8,153.14万元 | 4.16% |
| 财务费用 | -1,172.80万元 | -1,336.64万元 | 12.26% |
| 研发费用 | 1.37亿元 | 1.29亿元 | 6.60% |
| 所得税费用 | 3,199.50万元 | 1.05亿元 | -69.50% |
2023年半年度主营业务利润为1.38亿元，去年同期为7.44亿元，同比大幅下降81.38%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为10.75亿元，同比大幅下降54.00%；（2）毛利率本期为49.33%，同比小幅下降6.85%。
2023年半年度公司营收10.75亿元，同比大幅下降54.0%。虽然营收在下降，但是财务费用、研发费用却在增长。
1、财务收益小幅下降
本期财务费用为-1,172.80万元，表示有财务收益，同时这种收益较上期小幅下降了12.26%。整体来看：虽然利息收入本期为1,018.11万元，去年同期为286.02万元，同比大幅增长了近3倍，但是汇兑收益本期为496.72万元，去年同期为1,508.40万元，同比大幅下降了67.07%。
财务费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 减：利息收入 | -1,018.11万元 | -286.02万元 |
| 汇兑损益 | -496.72万元 | -1,508.40万元 |
| 利息支出 | 233.98万元 | 399.74万元 |
| 其他 | 108.05万元 | 58.04万元 |
| 合计 | -1,172.80万元 | -1,336.64万元 |
2、研发费用小幅增长
本期研发费用为1.37亿元，同比小幅增长6.6%。
研发费用小幅增长的原因是：
虽然技术服务费本期为1,614.92万元，去年同期为2,061.22万元，同比下降了21.65%；
但是（1）直接材料本期为3,267.30万元，去年同期为2,615.99万元，同比增长了24.9%；（2）股份支付本期为206.76万元，去年同期为-；（3）办公费本期为252.14万元，去年同期为91.69万元，同比大幅增长了174.98%。
研发费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 7,213.01万元 | 7,084.60万元 |
| 直接材料 | 3,267.30万元 | 2,615.99万元 |
| 技术服务费 | 1,614.92万元 | 2,061.22万元 |
| 股份支付 | 206.76万元 | - |
| 办公费 | 252.14万元 | 91.69万元 |
| 其他 | 1,188.70万元 | 1,038.75万元 |
| 合计 | 1.37亿元 | 1.29亿元 |
2、营业总收入同比下降54.00%，净利润同比下降82.72%
2023年半年度，亚辉龙营业总收入为10.75亿元，去年同期为23.37亿元，同比大幅下降54.00%，净利润为1.13亿元，去年同期为6.56亿元，同比大幅下降82.72%。
尽管所得税费用本期为3,199.50万元，同比大幅下降69.50%，然而主营业务利润本期为1.38亿元，同比大幅下降81.38%，导致净利润同比大幅下降。
净利润2020年半年度到2023年半年度呈现上升趋势，从9,976.11万元增长到1.13亿元。
应收账款周转率大幅下降
2023半年度，企业应收账款合计3.26亿元，占总资产的9.09%，相较于去年同期的2.74亿元增长了18.95%。
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