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富吉瑞(688272)2023年中报解读：近2年应收账款周转率呈现大幅增长，存货周转率大幅提升
北京富吉瑞光电科技股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“黄富元”。公司主营业务是红外热成像产品和系统的研发、生产和销售，并为客户提供解决方案。公司主要产品为机芯、热像仪、光电系统。
根据富吉瑞2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收9,015.31万元，同比大幅增长2.24倍。扣非净利润-4,817.83万元，较去年同期亏损增大。富吉瑞2023年半年度净利润-4,694.97万元，业绩较去年同期亏损增大。
PART 1
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主营业务构成
公司主要产品包括热像仪和机芯两项，其中热像仪占比52.88%，机芯占比23.20%。
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 热像仪 | 4,767.32万元 | 52.88% | - |
| 机芯 | 2,091.50万元 | 23.2% | - |
| 其他业务 | 972.84万元 | 10.79% | - |
| 光电系统 | 757.96万元 | 8.41% | - |
| 其他 | 425.69万元 | 4.72% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华北地区 | 3,973.84万元 | 44.08% | - |
| 华东地区 | 3,039.56万元 | 33.72% | - |
| 其他业务 | 1,102.71万元 | 12.23% | - |
| 华中地区 | 588.95万元 | 6.53% | - |
| 西南地区 | 310.26万元 | 3.44% | - |
PART 2
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近2年应收账款周转率呈现大幅增长，坏账收回提高利润
2023半年度，企业应收账款合计1.46亿元，占总资产的21.79%，相较于去年同期的1.59亿元小幅减少了8.15%。
1、冲回利润920.45万元，收回坏账提高利润
2023年半年度，企业信用减值冲回利润1,159.27万元，导致企业净利润从亏损5,854.24万元上升至亏损4,694.97万元，其中应收账款坏账损失为信用减值的主要构成因素，合计920.45万元。
净利润及信用减值损失表
| 项目 | 合计 |
|---|---|
| 净利润 | -4,694.97万元 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,159.27万元 |
| 其中：应收账款坏账损失（损失以“-”号填列） | 920.45万元 |
坏账准备中计提的坏账准备共计-920.45万元，占整个坏账准备的100.00%。
坏账准备情况表
| 项目名称 | 计提 | 收回或者转回 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 坏账准备 | -920.45万元 | - | -920.45万元 |
| 合计 | -920.45万元 | - | -920.45万元 |
其中，按组合计提坏账准备本期计提-920.45万元。
按账龄计提
本期主要为1至2年新增坏账准备-1,049.03万元。
按组合计提坏账准备
| 名称 | 期末余额 | 期初余额 | 计提坏账准备 |
|---|---|---|---|
| 1年以内 | 1.41亿元 | 1.13亿元 | 108.04万元 |
| 1至2年 | 733.88万元 | 7,209.34万元 | -1,049.03万元 |
| 2至3年 | 808.04万元 | 766.14万元 | 16.59万元 |
| 3至4年 | 22.00万元 | 16.60万元 | 3.94万元 |
| 4至5年 | 56.00万元 | -56.00万元 | |
| 合计 | 1.57亿元 | 1.94亿元 | -920.45万元 |
2、应收账款周转率呈大幅增长趋势
本期，企业应收账款周转率为0.56。在2022年半年度到2023年半年度，企业应收账款周转率从0.16大幅增长到了0.56，平均回款时间从1125天减少到了321天，回款周期大幅减少，企业的回款能力大幅提升。
3、一年以内账龄占比小幅增长
从账龄结构情况来看，本期企业一年以内，一至三年，三年以上应收账款占比分别为89.68%，9.83%和0.50%。
从账龄趋势情况来看，企业一年以内应收账占比，从2022年的81.73%小幅上涨到2023年的89.68%。
PART 3
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存货周转率大幅提升，存货跌价损失影响利润
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