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国光股份(002749)2023年中报解读：净现金流由负转正
四川国光农化股份有限公司于2015年上市，实际控制人为“颜昌绪”。公司是国家农药定点生产企业,主要从事植物生长调节剂、杀菌剂为主的农药制剂和高端水溶性肥料的研发、生产和销售，是目前国内植物生长调节剂原药及制剂登记产品最多的企业。公司主要产品包括水溶性肥料、甲哌鎓、萘乙酸、多效唑等。
根据国光股份2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收9.54亿元，同比小幅增长8.94%。扣非净利润1.63亿元，同比增长24.67%。国光股份2023年半年度净利润1.81亿元，业绩同比增长22.98%。
PART 1
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主营业务构成
公司的主要业务为化学原料及化学制品制造业，占比高达99.33%，主要产品包括农药和肥料两项，其中农药占比69.13%，肥料占比26.46%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 化学原料及化学制品制造业 | 9.47亿元 | 99.33% | 41.53% |
| 服务收入 | 638.54万元 | 0.67% | 19.61% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 农药 | 6.59亿元 | 69.13% | 43.12% |
| 肥料 | 2.52亿元 | 26.46% | 36.54% |
| 园林资材等 | 3,565.89万元 | 3.74% | 47.43% |
| 服务收入 | 638.54万元 | 0.67% | 19.61% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华北区 | 1.76亿元 | 18.47% | 40.82% |
| 西南区 | 1.68亿元 | 17.57% | 42.55% |
| 华南区 | 1.47亿元 | 15.4% | 34.64% |
| 华中区 | 1.42亿元 | 14.94% | 41.51% |
| 西北区 | 1.34亿元 | 14.03% | 42.13% |
| 其他业务 | 1.87亿元 | 19.59% | - |
PART 2
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主营业务利润同比增长
1、财务费用大幅下降，主营业务利润同比增长26.01%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 9.54亿元 | 8.75亿元 | 8.94% |
| 营业成本 | 5.59亿元 | 5.25亿元 | 6.43% |
| 销售费用 | 1.07亿元 | 1.04亿元 | 2.90% |
| 管理费用 | 5,411.68万元 | 5,460.55万元 | -0.90% |
| 财务费用 | -652.70万元 | 29.10万元 | -2343.27% |
| 研发费用 | 2,836.61万元 | 2,407.07万元 | 17.85% |
| 所得税费用 | 2,905.96万元 | 2,650.63万元 | 9.63% |
2023年半年度主营业务利润为2.07亿元，去年同期为1.64亿元，同比增长26.01%。
主营业务利润同比增长主要是由于（1）营业总收入本期为9.54亿元，同比小幅增长8.94%；（2）毛利率本期为41.38%，同比小幅增长1.38%。
2023年半年度公司营收9.54亿元，同比小幅增长8.94%。虽然营收在增长，但是财务费用却在下降。
本期财务费用为-652.70万元，去年同期为29.10万元，表示由上期的财务支出，变为本期的财务收益。整体来看：虽然利息收入本期为698.48万元，去年同期为1,024.96万元，同比大幅下降了31.85%，但是利息支出本期为60.52万元，去年同期为1,054.36万元，同比大幅下降了94.26%。
财务费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 减：利息收入 | -698.48万元 | -1,024.96万元 |
| 利息支出 | 60.52万元 | 1,054.36万元 |
| 其他 | -14.74万元 | -3,007.09元 |
| 合计 | -652.70万元 | 29.10万元 |
2、营业总收入同比小幅增加8.94%，净利润同比增加22.98%
2023年半年度，国光股份营业总收入为9.54亿元，去年同期为8.75亿元，同比小幅增长8.94%，净利润为1.81亿元，去年同期为1.48亿元，同比增长22.98%。
尽管其他收益本期为168.01万元，同比大幅下降85.45%，然而主营业务利润本期为2.07亿元，同比增长26.01%，推动净利润同比增长。
净利润从2020年半年度到2022年半年度呈现持平趋势，从1.52亿元下降到1.48亿元，而2022年半年度到2023年半年度呈现上升状态，从1.48亿元增长到1.81亿元。
PART 3
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