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金域医学(603882)2023年中报解读：应收账款减值风险高，主营业务利润同比大幅下降
广州金域医学检验集团股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“梁耀铭”。公司一家以第三方医学检验及病理诊断业务为核心的高科技服务企业，致力于为全国各级医疗机构提供符合国际标准的医学检验诊断信息整合服务。
根据金域医学2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收43.08亿元，同比大幅下降48.17%。扣非净利润2.73亿元，同比大幅下降83.01%。金域医学2023年半年度净利润2.82亿元，业绩同比大幅下降83.72%。
PART 1
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主营业务构成
产品方面，医学诊断服务为第一大收入来源，占比90.26%。
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 医学诊断服务 | 38.89亿元 | 90.26% | - |
| 其他 | 1.96亿元 | 4.56% | - |
| 销售诊断产品 | 1.93亿元 | 4.49% | - |
| 冷链物流服务 | 1,872.42万元 | 0.43% | - |
| 健康体检业务 | 923.66万元 | 0.21% | - |
| 其他业务 | 201.53万元 | 0.05% | - |
PART 2
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主营业务利润同比大幅下降
1、主营业务利润同比大幅下降70.17%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 43.09亿元 | 83.12亿元 | -48.17% |
| 营业成本 | 26.38亿元 | 45.99亿元 | -42.64% |
| 销售费用 | 4.84亿元 | 7.68亿元 | -37.02% |
| 管理费用 | 2.96亿元 | 5.17亿元 | -42.82% |
| 财务费用 | -179.22万元 | -12.46万元 | -1338.72% |
| 研发费用 | 2.54亿元 | 3.04亿元 | -16.33% |
| 所得税费用 | 4,369.35万元 | 3.19亿元 | -86.32% |
2023年半年度主营业务利润为6.32亿元，去年同期为21.18亿元，同比大幅下降70.17%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为43.09亿元，同比大幅下降48.17%；（2）毛利率本期为38.77%，同比小幅下降5.91%。
非主营业务中信用减值损失本期为-3.17亿元，占利润总额97.40%，同比大幅下降196.55%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -712.63万元 | -2.19% | -151.88% |
| 资产减值损失 | 29.09万元 | 0.09% | 184.58% |
| 营业外收入 | 183.92万元 | 0.56% | -6.26% |
| 营业外支出 | 1,221.51万元 | 3.75% | 433.63% |
| 其他收益 | 2,863.21万元 | 8.79% | -35.77% |
| 信用减值损失 | -3.17亿元 | -97.40% | -196.55% |
| 资产处置收益 | 7.45万元 | 0.02% | -89.45% |
2、营业总收入同比下降48.17%，净利润同比下降83.72%
2023年半年度，金域医学营业总收入为43.09亿元，去年同期为83.12亿元，同比大幅下降48.17%，净利润为2.82亿元，去年同期为17.33亿元，同比大幅下降83.72%。
尽管所得税费用本期为4,369.35万元，同比大幅下降86.32%，然而主营业务利润本期为6.32亿元，同比大幅下降70.17%，导致净利润同比大幅下降。
净利润从2017年半年度到2022年半年度呈现上升趋势，从8,900.25万元增长到17.33亿元，而2022年半年度到2023年半年度呈现下降状态，从17.33亿元下降到2.82亿元。
PART 3
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应收账款减值风险高，应收账款坏账损失大幅拉低利润
2023半年度，企业应收账款合计63.32亿元，占总资产的51.77%，相较于去年同期的70.99亿元小幅减少了10.81%。应收账款的规模大，且相对占比较高。
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