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文灿股份：净利润同比大幅下降但经营活动现金流净额较去年同期下降
文灿股份2023年一季报解读
文灿集团股份有限公司于2018年上市，实际控制人为“唐杰雄”。公司主营业务是汽车铝合金精密压铸件的研发、生产和销售。公司的主要产品为汽车用铝合金压铸件。
2023年一季度，公司实现营业总收入12.72亿元，同比基本持平。扣非净利润249.48万元，同比大幅下降96.77%。净利润253.91万元，同比大幅下降96.80%。
PART 1
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净利润同比大幅下降但经营活动现金流净额较去年同期下降
1、营业总收入基本持平，净利润同比大幅降低96.80%
2023年一季度，文灿股份营业总收入为12.72亿元，去年同期为12.43亿元，同比基本持平，净利润为253.91万元，去年同期为7,940.43万元，同比大幅下降96.80%。
尽管所得税费用本期为-188.26万元，去年同期为1,733.13万元，同比大幅下降110.86%，然而主营业务利润本期为1,896.14万元，同比大幅下降82.31%，导致净利润同比大幅下降。
净利润从2020年一季度到2022年一季度呈现上升趋势，从1,025.34万元增长到7,940.43万元，而2022年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从7,940.43万元下降到253.91万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 12.72亿元 | 12.43亿元 | 2.31% |
| 营业成本 | 10.90亿元 | 10.02亿元 | 8.79% |
| 销售费用 | 1,519.91万元 | 1,086.37万元 | 39.91% |
| 管理费用 | 7,857.24万元 | 6,271.42万元 | 25.29% |
| 财务费用 | 2,110.21万元 | 2,088.66万元 | 1.03% |
| 研发费用 | 3,981.11万元 | 3,319.96万元 | 19.91% |
| 所得税费用 | -188.26万元 | 1,733.13万元 | -110.86% |
非主营业务中资产减值损失本期为-1,960.87万元，占利润总额29.87倍，同比下降24.64%。其他收益本期为460.45万元，占利润总额7.01倍，同比下降23.00%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | -1,960.87万元 | -2986.71% | -24.64% |
| 营业外收入 | 7.73万元 | 11.77% | -8.37% |
| 营业外支出 | 447.49万元 | 681.60% | 785.69% |
| 其他收益 | 460.45万元 | 701.34% | -23.00% |
| 信用减值损失 | 77.03万元 | 117.33% | 399.91% |
| 资产处置收益 | 32.67万元 | 49.75% | 38478.21% |
PART 2
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净现金流连续3年为负
自2020年以来净现金流连续3年为负。
2023年一季度净现金流-1.34亿元，净现金流为负。自2020年以来净现金流连续3年为负。
净现金流本期为负的原因是：
| 净现金流为负项目 | 本期值 | 同比增减 | 净现金流为正项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 投资活动产生的现金流净额 | -2.99亿元 | -15.13% | 经营活动产生的现金流净额 | 1.19亿元 | 24626.07% |
| 筹资活动产生的现金流净额 | 4,600.43万元 | -64.08% |
PART 3
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发行8亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 12.66亿元 | 30.59% | 33.34% |
| 短期借款 | 9.54亿元 | 23.06% | 33.79% |
| 长期借款 | 8.27亿元 | 19.99% | -9.28% |
| 一年内到期的非流动负债 | 4.16亿元 | 10.05% | 71.15% |
注：2019年6月6日发行8亿元的债券，于2025年6月10日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
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