凌钢股份：主营业务利润同比大幅下降
凌钢股份2023年一季报解读
凌源钢铁股份有限公司于2000年上市。公司的主营业务为冶金产品生产、经营、开发，黑色金属矿石开采、洗选及深加工。公司的主要产品有热轧圆钢、螺纹钢、中宽热带、线材、焊接钢管。
2023年一季度，公司实现营业总收入55.31亿元，同比小幅下降8.09%。扣非净利润4,635.51万元，同比大幅下降62.59%。净利润4,598.89万元，同比大幅下降63.66%。本期经营活动产生的现金流净额为4,341.98万元，营业总收入同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润同比大幅下降
1、主营业务利润同比大幅下降60.82%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 55.31亿元 | 60.18亿元 | -8.09% |
| 营业成本 | 53.43亿元 | 57.14亿元 | -6.49% |
| 销售费用 | 3,092.18万元 | 3,295.00万元 | -6.16% |
| 管理费用 | 6,429.57万元 | 7,409.23万元 | -13.22% |
| 财务费用 | 70.76万元 | -2,071.48万元 | 103.42% |
| 研发费用 | 200.58万元 | 177.42万元 | 13.05% |
| 所得税费用 | 1,814.72万元 | 4,895.20万元 | -62.93% |
2023年一季度主营业务利润为6,953.45万元，去年同期为1.77亿元，同比大幅下降60.82%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为55.31亿元，同比小幅下降8.09%；（2）毛利率本期为3.41%，同比大幅下降1.65%。
2、营业总收入同比小幅降低8.09%，净利润同比大幅降低63.66%
2023年一季度，凌钢股份营业总收入为55.31亿元，去年同期为60.18亿元，同比小幅下降8.09%，净利润为4,598.89万元，去年同期为1.27亿元，同比大幅下降63.66%。
尽管所得税费用本期为1,814.72万元，同比大幅下降62.93%，然而主营业务利润本期为6,953.45万元，同比大幅下降60.82%，导致净利润同比大幅下降。
净利润从2020年一季度到2021年一季度呈现上升趋势，从445.92万元增长到2.38亿元，而2021年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从2.38亿元下降到4,598.89万元。
净现金流由负转正
2023年一季度，凌钢股份净利润为4,598.89万元，去年同期为1.27亿元，同比大幅下降63.66%。净现金流为1.53亿元，去年同期为-4.67亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为筹资活动产生的现金流净额本期为1.82亿元，去年同期为-3.66亿元，由负转正。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
1、偿还债务支付的现金本期为3.00亿元，同比大幅下降51.27%。
2、取得借款收到的现金本期为5.62亿元，同比大幅增长74.54%。
发行4.4亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付票据 | 47.02亿元 | 47.80% | 15.00% |
| 应付账款 | 16.80亿元 | 17.07% | 55.68% |
| 短期借款 | 9.60亿元 | 9.76% | -6.81% |
| 长期借款 | 6.16亿元 | 6.26% | 137.57% |
注：2020年4月13日发行4.4亿元的债券，于2026年4月13日到期，利率为--%。
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