丽岛新材：主营业务利润同比大幅下降
丽岛新材2023年一季报解读
江苏丽岛新材料股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“蔡征国”。公司主营业务为铝材产品的研发、生产和销售,专注于以建筑工业彩涂铝材、食品包装彩涂铝材及精整切割铝材为主的铝材深加工业务。公司主要产品为建筑工业彩涂铝材、精整切割铝材和食品包装彩涂铝材。
2023年一季度，公司实现营业总收入3.70亿元，同比小幅下降3.24%。扣非净利润1,397.29万元，同比大幅下降49.41%。净利润1,466.23万元，同比大幅下降46.82%。本期经营活动产生的现金流净额为4,252.05万元，营业总收入同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润同比大幅下降
1、主营业务利润同比大幅下降49.60%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.70亿元 | 3.83亿元 | -3.24% |
| 营业成本 | 3.36亿元 | 3.29亿元 | 2.37% |
| 销售费用 | 165.93万元 | 194.80万元 | -14.82% |
| 管理费用 | 715.06万元 | 688.74万元 | 3.82% |
| 财务费用 | -22.38万元 | 6.86万元 | -426.17% |
| 研发费用 | 492.18万元 | 602.29万元 | -18.28% |
| 所得税费用 | 330.83万元 | 718.07万元 | -53.93% |
2023年一季度主营业务利润为1,866.02万元，去年同期为3,702.04万元，同比大幅下降49.60%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为3.70亿元，同比小幅下降3.24%；（2）毛利率本期为9.14%，同比大幅下降4.97%。
2、营业总收入同比小幅降低3.24%，净利润同比大幅降低46.82%
2023年一季度，丽岛新材营业总收入为3.70亿元，去年同期为3.83亿元，同比小幅下降3.24%，净利润为1,466.23万元，去年同期为2,757.20万元，同比大幅下降46.82%。
尽管所得税费用本期为330.83万元，同比大幅下降53.93%，然而主营业务利润本期为1,866.02万元，同比大幅下降49.60%，导致净利润同比大幅下降。
净利润从2019年一季度到2021年一季度呈现上升趋势，从2,309.63万元增长到3,555.65万元，而2021年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从3,555.65万元下降到1,466.23万元。
净现金流由负转正
2023年一季度，丽岛新材净利润为1,466.23万元，去年同期为2,757.20万元，同比大幅下降46.82%。净现金流为3,439.62万元，去年同期为-7,478.76万元，由负转正。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为-3,529.49万元，去年同期为-9.63万元，同比大幅下降365.70倍，但是投资活动产生的现金流净额本期为2,717.06万元，去年同期为-1.04亿元，由负转正，推动净现金流由负转正。
投资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然支付的其他与投资活动有关的现金本期为3.00亿元，同比大幅增长149.79%；
但是收到其他与投资活动有关的现金本期为3.88亿元，同比大幅增长8.70倍。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是偿还债务支付的现金本期为3,482.30万元，同比增长3,482.30万元。
发行3亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付票据 | 1.79亿元 | 40.47% | -5.25% |
| 其他应付款 | 1.20亿元 | 27.06% | 26630.25% |
| 应付账款 | 5,956.19万元 | 13.46% | 8.86% |
注：2023年11月15日发行3亿元的债券，于2029年11月15日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | 2022年中报 | 2022年一季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 3.02 | 5.09 | 5.89 | 4.86 | 9.60 |
| 速动比率 | 2.10 | 3.81 | 4.85 | 4.09 | 8.23 |
| 现金比率(%) | 1.02 | 1.72 | 2.00 | 1.82 | 1.59 |
| 资产负债率(%) | 21.81 | 15.85 | 13.68 | 16.76 | 8.70 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 226.90 | 145.98 | 239.23 | 593.05 | 1609.29 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 0.24 | 0.15 | -0.34 | 0.14 | 5.26 |
| 货币资金/短期债务 | 1.36 | 1.76 | 2.91 | 1.68 | 20.32 |
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