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三力士：公允价值变动收益同比大幅增长导致净利润扭亏为盈
三力士2023年一季报解读
三力士股份有限公司于2008年上市，实际控制人为“吴培生”。公司主营业务为非轮胎橡胶制品的研发、生产与销售,主要产品为橡胶V带,用于传输机械动力。公司为全国最大的橡胶V带制造商,根据中国橡胶工业协会胶管胶带分会的统计数据,公司在国内橡胶V带市场的占有率位居首位,居于行业领先地位,市场竞争格局无较大变化。
2023年一季度，公司实现营业总收入1.86亿元，同比增长19.00%。扣非净利润-51.29万元，由盈转亏。净利润529.78万元，扭亏为盈。
PART 1
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公允价值变动收益同比大幅增长导致净利润扭亏为盈
1、营业总收入同比增加19.00%，净利润扭亏为盈
2023年一季度，三力士营业总收入为1.86亿元，去年同期为1.57亿元，同比增长19.00%，净利润为529.78万元，去年同期为-699.93万元，扭亏为盈。
尽管主营业务利润本期为365.14万元，同比大幅下降79.46%，然而公允价值变动收益本期为800.91万元，去年同期为-2,544.38万元，同比大幅增长131.48%，推动净利润扭亏为盈。
净利润从2020年一季度到2022年一季度呈现下降趋势，从1,872.81万元下降到-699.93万元，而2022年一季度到2023年一季度呈现上升状态，从-699.93万元增长到529.78万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.86亿元 | 1.57亿元 | 19.00% |
| 营业成本 | 1.43亿元 | 1.16亿元 | 22.89% |
| 销售费用 | 635.89万元 | 210.40万元 | 202.23% |
| 管理费用 | 2,056.61万元 | 1,442.23万元 | 42.60% |
| 财务费用 | 287.47万元 | -444.40万元 | 164.69% |
| 研发费用 | 670.13万元 | 651.67万元 | 2.83% |
| 所得税费用 | 130.50万元 | -274.77万元 | 147.50% |
非主营业务中公允价值变动收益本期为800.91万元，占利润总额121.30%，同比大幅增长131.48%。信用减值损失本期为-592.93万元，占利润总额89.80%，同比大幅下降97.15%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 公允价值变动收益 | 800.91万元 | 121.30% | 131.48% |
| 营业外收入 | 4.76万元 | 0.72% | 999.55% |
| 营业外支出 | 1.85万元 | 0.28% | 15.64% |
| 其他收益 | 82.46万元 | 12.49% | -47.76% |
| 信用减值损失 | -592.93万元 | -89.80% | -97.15% |
| 资产处置收益 | 1.78万元 | 0.27% | 1104.86% |
PART 2
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净现金流由负转正
2023年一季度，三力士净利润为529.78万元，去年同期为-699.93万元，扭亏为盈。净现金流为7,494.09万元，去年同期为-1.58亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为经营活动产生的现金流净额本期为1.41亿元，去年同期为-7,819.97万元，由负转正。
PART 3
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发行12.4亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付债券 | 2.02亿元 | 35.33% | 6.79% |
| 应付账款 | 8,552.22万元 | 14.96% | -22.45% |
| 递延收益 | 7,935.94万元 | 13.88% | - |
| 合同负债 | 7,817.46万元 | 13.67% | 366.73% |
| 其他应付款 | 4,273.69万元 | 7.48% | 144.21% |
2、债券信息
债券信息列表
| 发行日 | 到期日 | 利率（%） | 发行规模（亿元） | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018-06-08 | 2024-06-08 | -- | 6.2 |
| 2 | 2018-06-08 | 2024-06-08 | -- | 6.2 |
3、偿债能力指标
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