北京科锐：经营活动现金流净额连续4年为负
北京科锐2023年一季报解读
北京科锐配电自动化股份有限公司于2010年上市，实际控制人为“付小东”。公司主营业务包含配电设备研发与制造、新能源投资与建设、智慧能源管理三大业务体系。
2023年一季度，公司实现营业总收入2.39亿元，同比基本持平。扣非净利润-3,707.86万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-3,681.76万元，较去年同期亏损有所减小。
净利润连续5年下降
1、营业总收入基本持平，净利润亏损有所减小
2023年一季度，北京科锐营业总收入为2.39亿元，去年同期为2.38亿元，同比基本持平，净利润为-3,681.76万元，去年同期为-7,737.42万元，较去年同期亏损有所减小。
本期公允价值变动收益-140.70万元，去年同期为-1,842.97万元，同比大幅增长92.37%；本期主营业务利润-5,501.02万元，去年同期为-7,108.02万元，较去年同期亏损有所减小，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润从2014年一季度到2019年一季度呈现上升趋势，从211.47万元增长到961.23万元，而2019年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从961.23万元下降到-3,681.76万元。
2、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.39亿元 | 2.38亿元 | 0.43% |
| 营业成本 | 2.11亿元 | 2.09亿元 | 1.00% |
| 销售费用 | 2,652.92万元 | 3,775.84万元 | -29.74% |
| 管理费用 | 3,141.09万元 | 3,597.78万元 | -12.69% |
| 财务费用 | 137.89万元 | 224.57万元 | -38.60% |
| 研发费用 | 2,161.16万元 | 2,189.87万元 | -1.31% |
| 所得税费用 | -140.55万元 | -331.74万元 | 57.63% |
2023年一季度主营业务利润为-5,501.02万元，去年同期为-7,108.02万元，较去年同期亏损有所减小。
虽然毛利率本期为11.63%，同比小幅下降0.50%，不过（1）销售费用本期为2,652.92万元，同比下降29.74%；（2）管理费用本期为3,141.09万元，同比小幅下降12.69%，推动主营业务利润亏损有所减小。
非主营业务中信用减值损失本期为733.46万元，占利润总额19.19%，同比大幅增长76.87%。其他收益本期为535.25万元，占利润总额14.00%，同比小幅增长9.71%。投资收益本期为442.88万元，占利润总额11.59%，同比大幅增长7.43倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 442.88万元 | -11.59% | 742.74% |
| 公允价值变动收益 | -140.70万元 | 3.68% | 92.37% |
| 资产减值损失 | 103.35万元 | -2.70% | 215.15% |
| 营业外收入 | 18.45万元 | -0.48% | -26.03% |
| 营业外支出 | 8.01万元 | -0.21% | -5.04% |
| 其他收益 | 535.25万元 | -14.00% | 9.71% |
| 信用减值损失 | 733.46万元 | -19.19% | 76.87% |
| 资产处置收益 | -5.97万元 | 0.16% | 93.35% |
净现金流较去年同期下降
1、净利润亏损有所减小，净现金流同比降低21.79%
2023年一季度，北京科锐净利润为-3,681.76万元，去年同期为-7,737.42万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为-9,750.73万元，去年同期为-8,005.93万元，较去年同期下降21.79%。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-3,598.26万元，去年同期为-1.17亿元，同比大幅增长69.30%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-6,173.61万元，去年同期为4,511.45万元，由正转负，导致净现金流同比下降。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、取得借款收到的现金本期为200.00万元，同比大幅下降97.22%。
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