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三只松鼠：净现金流由负转正
三只松鼠2023年一季报解读
三只松鼠股份有限公司于2019年上市，实际控制人为“章燎源”。公司的主营业务为自有品牌休闲食品的研发、检测、分装及销售。主要产品为炒货食品、坚果、果干、烘焙、肉制品等休闲食品。
2023年一季度，公司实现营业总收入19.00亿元，同比大幅下降38.48%。扣非净利润1.36亿元，同比增长15.13%。净利润1.92亿元，同比增长18.73%。
PART 1
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净利润连续6年下降
1、营业总收入同比大幅降低38.48%，净利润同比增加18.73%
2023年一季度，三只松鼠营业总收入为19.00亿元，去年同期为30.89亿元，同比大幅下降38.48%，净利润为1.92亿元，去年同期为1.61亿元，同比增长18.73%。
尽管所得税费用本期为6,323.27万元，同比增长16.60%，然而（1）主营业务利润本期为1.69亿元，同比增长16.30%；（2）营业外利润本期为2,548.91万元，同比大幅增长67.20%；（3）其他收益本期为4,813.77万元，同比增长22.35%，推动净利润同比增长。
净利润2018年一季度到2023年一季度呈现下降趋势，从2.33亿元下降到1.92亿元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 19.00亿元 | 30.89亿元 | -38.48% |
| 营业成本 | 13.63亿元 | 21.76亿元 | -37.35% |
| 销售费用 | 2.89亿元 | 6.83亿元 | -57.75% |
| 管理费用 | 6,065.16万元 | 5,310.19万元 | 14.22% |
| 财务费用 | 145.02万元 | 35.46万元 | 308.99% |
| 研发费用 | 596.53万元 | 1,199.17万元 | -50.26% |
| 所得税费用 | 6,323.27万元 | 5,423.29万元 | 16.60% |
非主营业务中其他收益本期为4,813.77万元，占利润总额18.88%，同比增长22.35%。营业外收入本期为2,746.44万元，占利润总额10.77%，同比大幅增长59.57%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 1,245.98万元 | 4.89% | -8.48% |
| 资产减值损失 | -26.92万元 | -0.11% | 10.83% |
| 营业外收入 | 2,746.44万元 | 10.77% | 59.57% |
| 营业外支出 | 197.52万元 | 0.78% | 0.41% |
| 其他收益 | 4,813.77万元 | 18.88% | 22.35% |
| 信用减值损失 | 153.47万元 | 0.60% | 15.19% |
| 资产处置收益 | -119.48万元 | -0.47% | -213.52% |
PART 2
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净现金流由负转正
2023年一季度，三只松鼠净利润为1.92亿元，去年同期为1.61亿元，同比增长18.73%。净现金流为2.19亿元，去年同期为-1.31亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为筹资活动产生的现金流净额本期为9,116.25万元，去年同期为-2.23亿元，由负转正。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
1、偿还债务支付的现金本期为9,982.78万元，同比大幅下降66.72%。
2、取得借款收到的现金本期为2.00亿元，同比大幅增长102.20%。
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