优彩资源：资产负债率同比大幅增加
优彩资源2023年一季报解读
优彩环保资源科技股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“戴泽新”。公司主要从事涤纶纤维及其制品的研发、生产、销售。主要产品包括再生有色涤纶短纤维、低熔点涤纶短纤维和涤纶非织造布等。
2023年一季度，公司实现营业总收入5.14亿元，同比增长20.37%。扣非净利润2,993.98万元，同比增长15.42%。
净利润连续4年增长
1、营业总收入同比增加20.37%，净利润基本持平
2023年一季度，优彩资源营业总收入为5.14亿元，去年同期为4.27亿元，同比增长20.37%，净利润为3,065.14万元，去年同期为2,983.59万元，同比基本持平。
尽管主营业务利润本期为1,428.64万元，同比大幅下降55.65%，然而（1）其他收益本期为1,523.93万元，同比大幅增长68.28%；（2）所得税费用本期为46.12万元，同比大幅下降91.45%；（3）资产减值损失本期为318.87万元，去年同期为-104.53万元，同比大幅增长4.05倍，推动净利润同比基本持平。
净利润2020年一季度到2023年一季度呈现上升趋势，从336.51万元增长到3,065.14万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 5.14亿元 | 4.27亿元 | 20.37% |
| 营业成本 | 4.82亿元 | 3.76亿元 | 28.19% |
| 销售费用 | 187.32万元 | 110.47万元 | 69.57% |
| 管理费用 | 673.32万元 | 830.15万元 | -18.89% |
| 财务费用 | 186.73万元 | 176.84万元 | 5.59% |
| 研发费用 | 463.24万元 | 556.84万元 | -16.81% |
| 所得税费用 | 46.12万元 | 539.56万元 | -91.45% |
非主营业务中其他收益本期为1,523.93万元，占利润总额48.98%，同比大幅增长68.28%。资产减值损失本期为318.87万元，占利润总额10.25%，同比大幅增长4.05倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | 318.87万元 | 10.25% | 405.06% |
| 营业外收入 | 5.00元 | - | 681.25% |
| 营业外支出 | 882.02元 | - | -98.94% |
| 其他收益 | 1,523.93万元 | 48.98% | 68.28% |
| 信用减值损失 | -160.10万元 | -5.15% | 65.82% |
净现金流较去年同期下降
2023年一季度，优彩资源净利润为3,065.14万元，去年同期为2,983.59万元，同比基本持平。净现金流为-3.03亿元，去年同期为-2.43亿元，较去年同期下降24.58%。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-2,661.02万元，去年同期为-1.88亿元，同比大幅增长85.83%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-1.94亿元，去年同期为-149.38万元，同比大幅下降128.92倍，导致净现金流同比下降。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是偿还债务支付的现金本期为1.92亿元，同比增长1.92亿元。
资产负债率同比大幅增加
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付债券 | 4.99亿元 | 71.66% | - |
| 应付账款 | 1.15亿元 | 16.59% | 10.59% |
2、资产负债率同比大幅增加10.85%
2023年一季度，企业资产负债率为29.48%，同比大幅增长10.85%，近3年资产负债率总体呈现上升状态，从8.89%增长至29.48%。
资产负债率同比大幅增长的原因是应付债券本期为4.99亿元，同比增长498622073.6。
3、债券信息
债券信息列表
| 发行日 | 到期日 | 利率（%） | 发行规模（亿元） | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022-12-14 | 2028-12-14 | -- | 6 |
| 2 | 2022-12-14 | 2028-12-14 | -- | 6 |
4、偿债能力指标
| 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | 2022年中报 | 2022年一季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 6.89 | 2.07 | 5.05 | - | - |
| 速动比率 | 5.24 | 0.95 | 3.25 | - | - |
| 现金比率(%) | 3.66 | 0.22 | 1.71 | - | - |
| 资产负债率(%) | 29.48 | 18.63 | 8.89 | - | - |
| EBITDA 利息保障倍数 | 34.46 | 22.49 | - | 40.20 | 72.53 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | -7.62 | -0.98 | -19.78 | - | - |
| 货币资金/短期债务 | 165.11 | 0.39 | 20.62 | - | - |
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