同大股份：经营活动现金流净额连续3年为负
同大股份2023年一季报解读
山东同大海岛新材料股份有限公司于2012年上市，实际控制人为“潍坊市政府投融资管理中心”。公司的主营业务为超细纤维合成革的研发、生产、销售与服务。主要产品有超纤基布、超纤绒面革、超纤光面革。
2023年一季度，公司实现营业总收入7,369.80万元，同比大幅下降41.82%。扣非净利润-1,144.28万元，由盈转亏。净利润-1,066.86万元，由盈转亏。本期经营活动产生的现金流净额为-505.13万元，营业总收入同比大幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 7,369.80万元 | 1.27亿元 | -41.82% |
| 营业成本 | 7,394.51万元 | 1.12亿元 | -34.04% |
| 销售费用 | 113.71万元 | 75.38万元 | 50.85% |
| 管理费用 | 492.26万元 | 503.11万元 | -2.16% |
| 财务费用 | 8.41万元 | -23.67万元 | 135.52% |
| 研发费用 | 372.92万元 | 442.56万元 | -15.74% |
| 所得税费用 | -2.19万元 | 44.89万元 | -104.87% |
2023年一季度主营业务利润为-1,114.38万元，去年同期为316.28万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为7,369.80万元，同比大幅下降41.82%；（2）毛利率本期为-0.34%，同比大幅下降11.83%。
2、营业总收入同比下降41.82%，净利润由盈转亏
2023年一季度，同大股份营业总收入为7,369.80万元，去年同期为1.27亿元，同比大幅下降41.82%，净利润为-1,066.86万元，去年同期为194.78万元，由盈转亏。
本期主营业务利润-1,114.38万元，去年同期为316.28万元，由盈转亏，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2018年一季度到2019年一季度呈现上升趋势，从28.67万元增长到513.11万元，而2019年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从513.11万元下降到-1,066.86万元。
净现金流由负转正
1、净利润由盈转亏，净现金流同比大幅增加131.01%
2023年一季度，同大股份净利润为-1,066.86万元，去年同期为194.78万元，由盈转亏。净现金流为2,458.15万元，去年同期为-7,927.76万元，由负转正。
净现金流由负转正是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为2,974.18万元，去年同期为-3,058.47万元，由负转正；（2）经营活动产生的现金流净额本期为-505.13万元，去年同期为-4,869.30万元，同比大幅增长89.63%。
投资活动现金流净额由负转正的原因是收到其他与投资活动有关的现金本期为3,000.00万元，同比增长3,000.00万元。
2、经营活动现金流净额连续3年为负
2023年一季度经营活动现金流净额为-505.13万元，经营活动现金流净额为负。自2020年以来经营活动现金流净额连续3年为负。
资产负债率同比大幅下降
2023年一季度，企业资产负债率为9.04%，同比大幅下降14.74%。
资产负债率同比大幅下降的主要原因是总负债本期为6,143.09万元，同比大幅下降68.37%，另外总资产本期为6.80亿元，同比下降16.76%。
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