拓斯达：经营活动现金流净额连续3年为负
拓斯达2023年一季报解读
广东拓斯达科技股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“吴丰礼”。公司的主营业务为工业机器人及自动化应用系统，注塑机、配套设备及自动供料系统业务，数控机床，智能能源及环境管理系统。
2023年一季度，公司实现营业总收入7.99亿元，同比小幅下降13.98%。扣非净利润945.68万元，同比大幅下降81.37%。净利润1,153.17万元，同比大幅下降78.81%。
主营业务利润同比大幅下降
1、主营业务利润同比大幅下降56.57%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 7.99亿元 | 9.29亿元 | -13.98% |
| 营业成本 | 6.34亿元 | 6.98亿元 | -9.11% |
| 销售费用 | 4,755.07万元 | 5,245.65万元 | -9.35% |
| 管理费用 | 4,018.74万元 | 4,740.85万元 | -15.23% |
| 财务费用 | 987.78万元 | 1,014.72万元 | -2.66% |
| 研发费用 | 2,331.24万元 | 2,158.68万元 | 7.99% |
| 所得税费用 | 11.56万元 | 1,099.94万元 | -98.95% |
2023年一季度主营业务利润为4,020.80万元，去年同期为9,258.52万元，同比大幅下降56.57%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为7.99亿元，同比小幅下降13.98%；（2）毛利率本期为20.63%，同比下降4.25%。
非主营业务中信用减值损失本期为-2,383.67万元，占利润总额2.05倍，同比大幅下降2.67倍。资产减值损失本期为-791.32万元，占利润总额67.94%，同比大幅增长67.97%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -7.29万元 | -0.63% | 82.13% |
| 公允价值变动收益 | 187.46万元 | 16.10% | -49.25% |
| 资产减值损失 | -791.32万元 | -67.94% | 67.97% |
| 营业外收入 | 122.45万元 | 10.51% | 22.65% |
| 营业外支出 | 158.73万元 | 13.63% | 45.31% |
| 其他收益 | 173.86万元 | 14.93% | 100.04% |
| 信用减值损失 | -2,383.67万元 | -204.65% | -267.07% |
| 资产处置收益 | 1.19万元 | 0.10% | 140.98% |
2、营业总收入同比小幅降低13.98%，净利润同比大幅降低78.81%
2023年一季度，拓斯达营业总收入为7.99亿元，去年同期为9.29亿元，同比小幅下降13.98%，净利润为1,153.17万元，去年同期为5,441.78万元，同比大幅下降78.81%。
尽管资产减值损失本期为-791.32万元，去年同期为-2,470.63万元，同比大幅增长67.97%，然而（1）主营业务利润本期为4,020.80万元，同比大幅下降56.57%；（2）信用减值损失本期为-2,383.67万元，去年同期为-649.37万元，同比大幅下降2.67倍，导致净利润同比大幅下降。
净利润从2015年一季度到2020年一季度呈现上升趋势，从379.57万元增长到1.53亿元，而2020年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从1.53亿元下降到1,153.17万元。
净现金流较去年同期小幅下降
1、净利润同比大幅降低78.81%，净现金流同比小幅降低3.88%
2023年一季度，拓斯达净利润为1,153.17万元，去年同期为5,441.78万元，同比大幅下降78.81%。净现金流为-1.10亿元，去年同期为-1.06亿元，较去年同期小幅下降3.88%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为9,351.04万元，去年同期为-1.87亿元，由负转正，但是经营活动产生的现金流净额本期为-1.73亿元，去年同期为4,828.81万元，由正转负，导致净现金流同比小幅下降。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
1、支付其他与筹资活动有关的现金本期为1.06亿元，同比大幅下降57.60%。
2、偿还债务支付的现金本期为1,102.14万元，同比大幅下降87.83%。
3、取得借款收到的现金本期为2.03亿元，同比大幅增长55.88%。
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