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博实股份：净现金流由正转负
博实股份2023年一季报解读
哈尔滨博实自动化股份有限公司于2012年上市。公司主要从事石化化工后处理成套设备的研发、生产和销售,并为客户提供相关的服务。
2023年一季度，公司实现营业总收入7.30亿元，同比大幅增长44.70%。扣非净利润1.98亿元，同比大幅增长35.48%。净利润2.18亿元，同比大幅增长42.51%。本期经营活动产生的现金流净额为-5,380.04万元，营业总收入同比大幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
PART 1
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主营业务利润同比大幅增长
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 7.30亿元 | 5.04亿元 | 44.70% |
| 营业成本 | 4.39亿元 | 3.05亿元 | 43.96% |
| 销售费用 | 2,740.82万元 | 1,851.46万元 | 48.04% |
| 管理费用 | 1,997.34万元 | 2,874.37万元 | -30.51% |
| 财务费用 | -1.48万元 | -3.95万元 | 62.60% |
| 研发费用 | 3,834.58万元 | 1,682.91万元 | 127.85% |
| 所得税费用 | 3,190.33万元 | 2,259.82万元 | 41.18% |
2023年一季度主营业务利润为2.01亿元，去年同期为1.30亿元，同比大幅增长55.00%。
主营业务利润同比大幅增长主要是由于（1）营业总收入本期为7.30亿元，同比大幅增长44.70%；（2）毛利率本期为39.84%，同比增长0.31%。
非主营业务中其他收益本期为3,924.66万元，占利润总额15.68%，同比大幅增长2.05倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 1,481.34万元 | 5.92% | -42.80% |
| 公允价值变动收益 | 179.78万元 | 0.72% | 2.05% |
| 资产减值损失 | -57.38万元 | -0.23% | 89.89% |
| 营业外收入 | 3.15元 | - | 129.93% |
| 营业外支出 | 37.41万元 | 0.15% | 123679.94% |
| 其他收益 | 3,924.66万元 | 15.68% | 204.55% |
| 信用减值损失 | -569.98万元 | -2.28% | -150.71% |
| 资产处置收益 | -1.63万元 | -0.01% | -22704.21% |
PART 2
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净现金流由正转负
2023年一季度，博实股份净利润为2.18亿元，去年同期为1.53亿元，同比大幅增长42.51%。净现金流为-4.33亿元，去年同期为9,414.71万元，由正转负。
净现金流由正转负是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为-3.52亿元，去年同期为4,907.67万元，由正转负；（2）经营活动产生的现金流净额本期为-5,380.04万元，去年同期为5,594.23万元，由正转负。
投资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为13.17亿元，同比大幅增长95.16%；
但是投资支付的现金本期为16.70亿元，同比大幅增长163.77%。
PART 3
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发行9.0亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 合同负债 | 14.66亿元 | 53.80% | 10.41% |
| 应付债券 | 4.20亿元 | 15.40% | - |
| 其他非流动负债 | 3.41亿元 | 12.51% | 62.24% |
2、债券信息
债券信息列表
| 发行日 | 到期日 | 利率（%） | 发行规模（亿元） | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022-09-22 | 2028-09-22 | -- | 4.5 |
| 2 | 2022-09-22 | 2028-09-22 | -- | 4.5 |
3、偿债能力指标
| 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | 2022年中报 | 2022年一季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 2.81 | 2.54 | 2.22 | 2.23 | 2.20 |
| 速动比率 | 1.83 | 1.56 | 1.38 | 1.32 | 1.31 |
| 现金比率(%) | 0.75 | 0.75 | 0.65 | 0.41 | 0.43 |
| 资产负债率(%) | 43.48 | 37.42 | 38.13 | 38.29 | 38.73 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 207.42 | 124.18 | 431.05 | 809.50 | 1506.55 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | -3.98 | 1.73 | 2.17 | -3.02 | 7.03 |
| 货币资金/短期债务 | 16.76 | 11.95 | 1.65 | 6.21 | 15.43 |
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