准油股份：净现金流由负转正
准油股份2023年一季报解读
新疆准东石油技术股份有限公司于2008年上市，实际控制人为“解直锟”。公司主营业务包括工业业务、施工业务、运输业务三大类别，其中工业业务主要是指为油田公司提供技术服务、油田管理及相关化工产品的业务，施工业务是指为油田公司提供的工程施工相关服务，运输业务是指为油田公司提供运输服务。
根据准油股份2023年第一季度财报披露，2023年一季度，公司实现营收2,907.40万元，同比增长16.93%。扣非净利润-1,148.21万元，较去年同期亏损有所减小。准油股份2023年第一季度净利润-1,147.38万元，业绩由盈转亏。
主营业务利润亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2,907.40万元 | 2,486.52万元 | 16.93% |
| 营业成本 | 3,869.65万元 | 3,857.58万元 | 0.31% |
| 销售费用 | - | ||
| 管理费用 | 324.65万元 | 309.40万元 | 4.93% |
| 财务费用 | 116.65万元 | 60.56万元 | 92.63% |
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | - |
2023年一季度主营业务利润为-1,415.54万元，去年同期为-1,762.78万元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小主要是由于营业总收入本期为2,907.40万元，同比增长16.93%。
非主营业务中信用减值损失本期为319.41万元，占利润总额27.84%，同比大幅增长8.26倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | -52.90万元 | 4.61% | - |
| 其他收益 | 1.65万元 | -0.14% | -76.59% |
| 信用减值损失 | 319.41万元 | -27.84% | 825.70% |
比率指标
1、盈利能力
准油股份的盈利能力当前总评分为0.7分，在油田服务行业内的排名为 5/7，综合盈利能力较差。其本期的净资产收益率为-12.22，在行业中排名第6，销售净利率为-39.46，在行业中排名第6。不仅净资产收益率在同行业中表现较差，而且销售净利率在同行业中表现较差，总的来说盈利能力表现较差。
2、成长能力
准油股份的成长能力当前总评分为0.7分，在油田服务行业内的排名为 7/7，综合成长能力较差。其本期的总资产增长率为-17.47，在行业中排名第7，主营业务收入增长率为16.93，在行业中排名第5。虽然总资产增长率在同行业中表现一般但是主营业务收入增长率在同行业中表现不佳，所以总的来说成长能力表现较差。
3、运营能力
准油股份的运营能力当前总评分为1.4分，在油田服务行业内的排名为 6/7，综合运营能力不佳。其本期的应收账款周转率为0.42，在行业中排名第5，存货周转率为14.09，在行业中排名第4，总资产周转率为0.1，在行业中排名第6。其应收账款周转率在同行业中表现不佳，存货周转率在同行业中表现一般，总资产周转率在同行业中表现较差，所以综合来看运营能力表现不佳。
4、偿债能力
准油股份的偿债能力当前总评分为1.0分，在油田服务行业内的排名为 5/7，综合偿债能力不佳。其本期的流动比率为0.75，在行业中排名第6，速动比率为0.74，在行业中排名第5。不仅流动比率在同行业中表现较差，而且速动比率在同行业中表现不佳，总的来说偿债能力表现不佳。
5、现金流
准油股份的现金流当前总评分为4.0分，在油田服务行业内的排名为 1/7，综合现金流良好。其本期的经营现金净流量对销售收入比率为0.35，在行业中排名第1，资产的经营现金流量回报率为0.04，在行业中排名第2。不仅经营现金净流量对销售收入比率在同行业中表现优秀，而且资产的经营现金流量回报率在同行业中表现良好，总的来说现金流表现良好。
净现金流由负转正
2023年一季度，准油股份净利润为-1,147.38万元，去年同期为1,835.13万元，由盈转亏。净现金流为1,131.44万元，去年同期为-378.67万元，由负转正。
净现金流由负转正是因为（1）经营活动产生的现金流净额本期为1,018.81万元，去年同期为-213.28万元，由负转正；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为235.70万元，去年同期为-97.24万元，由负转正。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为345.00万元，同比大幅增长5.90倍；
但是取得借款收到的现金本期为700.00万元，同比增长700.00万元。
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