常铝股份：净现金流由正转负
常铝股份2023年一季报解读
江苏常铝铝业集团股份有限公司于2007年上市，实际控制人为“济南市人民政府国有资产监督管理委员会”。公司的主营业务是工业热传递材料、热传递设备综合解决方案和医疗健康系统洁净技术与污染控制整体解决方案。公司的主要产品是铝箔制品、医疗洁净。
2023年一季度，公司实现营业总收入15.75亿元，同比小幅增长10.35%。扣非净利润169.76万元，同比大幅下降92.52%。净利润62.43万元，同比大幅下降97.25%。本期经营活动产生的现金流净额为-6,285.62万元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
净利润连续3年下降
1、营业总收入同比小幅增加10.35%，净利润同比大幅降低97.25%
2023年一季度，常铝股份营业总收入为15.75亿元，去年同期为14.28亿元，同比小幅增长10.35%，净利润为62.43万元，去年同期为2,273.35万元，同比大幅下降97.25%。
本期主营业务利润-498.54万元，去年同期为1,451.52万元，由盈转亏；本期所得税费用556.81万元，去年同期为-47.54万元，同比大幅增长12.71倍，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2019年一季度到2021年一季度呈现上升趋势，从-1,865.13万元增长到2,756.14万元，而2021年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从2,756.14万元下降到62.43万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 15.75亿元 | 14.28亿元 | 10.35% |
| 营业成本 | 14.00亿元 | 12.58亿元 | 11.33% |
| 销售费用 | 3,743.27万元 | 2,542.38万元 | 47.24% |
| 管理费用 | 3,623.90万元 | 3,958.59万元 | -8.46% |
| 财务费用 | 3,139.92万元 | 3,599.40万元 | -12.77% |
| 研发费用 | 6,944.85万元 | 4,996.51万元 | 38.99% |
| 所得税费用 | 556.81万元 | -47.54万元 | 1271.21% |
非主营业务中信用减值损失本期为744.55万元，占利润总额120.24%，同比大幅增长79.27%。资产减值损失本期为242.05万元，占利润总额39.09%，同比小幅增长4.51%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | 242.05万元 | 39.09% | 4.51% |
| 营业外收入 | 3.09万元 | 0.50% | -69.13% |
| 营业外支出 | 5,507.46元 | 0.09% | -91.77% |
| 其他收益 | 97.81万元 | 15.80% | -20.64% |
| 信用减值损失 | 744.55万元 | 120.24% | 79.27% |
| 资产处置收益 | 30.83万元 | 4.98% | 3941.08% |
净现金流由正转负
2023年一季度，常铝股份净利润为62.43万元，去年同期为2,273.35万元，同比大幅下降97.25%。净现金流为-6.17亿元，去年同期为7,871.23万元，由正转负。
净现金流由正转负是因为筹资活动产生的现金流净额本期为-5.41亿元，去年同期为7,998.15万元，由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为9.34亿元，同比增长27.64%；
但是偿还债务支付的现金本期为14.36亿元，同比大幅增长147.59%。
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