三诺生物：净现金流由负转正
三诺生物2023年一季报解读
三诺生物传感股份有限公司于2012年上市，实际控制人为“李少波”。公司致力于血糖监测系统的生产和销售。其主要产品有血糖监测系统、血脂检测系统、糖化血红蛋白检测系统。
根据三诺生物2023年第一季度财报披露，2023年一季度，公司实现营收6.58亿元，同比小幅增长6.15%。扣非净利润6,386.37万元，同比小幅增长6.36%。三诺生物2023年第一季度净利润6,729.44万元，业绩同比小幅增长3.20%。
主营业务利润同比增长
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 6.58亿元 | 6.20亿元 | 6.15% |
| 营业成本 | 2.68亿元 | 2.63亿元 | 2.07% |
| 销售费用 | 1.78亿元 | 1.83亿元 | -2.62% |
| 管理费用 | 5,346.98万元 | 4,642.31万元 | 15.18% |
| 财务费用 | 866.44万元 | 800.61万元 | 8.22% |
| 研发费用 | 6,320.13万元 | 5,066.37万元 | 24.75% |
| 所得税费用 | 1,073.90万元 | 289.01万元 | 271.58% |
2023年一季度主营业务利润为7,751.56万元，去年同期为6,363.72万元，同比增长21.81%。
虽然研发费用本期为6,320.13万元，同比增长24.75%，不过营业总收入本期为6.58亿元，同比小幅增长6.15%，推动主营业务利润同比增长。
比率指标
1、盈利能力
三诺生物的盈利能力当前总评分为1.6分，在医疗设备行业内的排名为 29/41，综合盈利能力不佳。其本期的净资产收益率为2.13，在行业中排名第23，销售净利率为10.23，在行业中排名第33。虽然净资产收益率在同行业中表现一般但是销售净利率在同行业中表现较差，所以总的来说盈利能力表现不佳。
2、成长能力
三诺生物的成长能力当前总评分为2.7分，在医疗设备行业内的排名为 18/41，综合成长能力一般。其本期的总资产增长率为10.07，在行业中排名第32，主营业务收入增长率为6.15，在行业中排名第6。虽然总资产增长率在同行业中表现不佳但是主营业务收入增长率在同行业中表现优秀，所以总的来说成长能力表现一般。
3、运营能力
三诺生物的运营能力当前总评分为3.5分，在医疗设备行业内的排名为 7/41，综合运营能力良好。其本期的应收账款周转率为1.95，在行业中排名第15，存货周转率为0.67，在行业中排名第15，总资产周转率为0.14，在行业中排名第7。其应收账款周转率在同行业中表现良好，存货周转率在同行业中表现良好，总资产周转率在同行业中表现优秀，所以综合来看运营能力表现良好。
4、偿债能力
三诺生物的偿债能力当前总评分为1.4分，在医疗设备行业内的排名为 28/41，综合偿债能力不佳。其本期的流动比率为2.5，在行业中排名第27，速动比率为1.92，在行业中排名第31。不仅流动比率在同行业中表现不佳，而且速动比率在同行业中表现不佳，总的来说偿债能力表现不佳。
5、现金流
三诺生物的现金流当前总评分为2.8分，在医疗设备行业内的排名为 21/41，综合现金流一般。其本期的经营现金净流量对销售收入比率为0.09，在行业中排名第20，资产的经营现金流量回报率为0.01，在行业中排名第17。其经营现金净流量对销售收入比率在同行业中表现一般，资产的经营现金流量回报率在同行业中表现一般，所以综合来看现金流表现一般。
净现金流由负转正
2023年一季度，三诺生物净利润为6,729.44万元，去年同期为6,520.91万元，同比小幅增长3.20%。净现金流为4,247.71万元，去年同期为-1.84亿元，由负转正。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-1.82亿元，去年同期为-4,233.53万元，同比大幅下降3.31倍，但是筹资活动产生的现金流净额本期为1.65亿元，去年同期为-1.10亿元，由负转正，推动净现金流由负转正。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为2,000.00万元，同比大幅下降70.30%；
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