科大讯飞：经营活动现金流净额连续9年为负
科大讯飞2023年一季报解读
科大讯飞股份有限公司于2008年上市，实际控制人为“刘庆峰”。公司是一家专业从事语音及语言、自然语言理解、机器学习推理及自主学习等人工智能核心技术研究，人工智能产品研发和行业应用落地的国家级骨干软件企业。公司主要产品和服务为讯飞开放平台及消费者业务、智慧教育、智慧医疗、智慧城市、智慧金融、智慧汽车。
2023年一季度，公司实现营业总收入28.88亿元，同比下降17.64%。扣非净利润-3.38亿元，由盈转亏。净利润-9,501.74万元，由盈转亏。
主营业务利润亏损增大
1、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 28.88亿元 | 35.06亿元 | -17.64% |
| 营业成本 | 16.78亿元 | 20.85亿元 | -19.51% |
| 销售费用 | 6.34亿元 | 5.54亿元 | 14.52% |
| 管理费用 | 3.32亿元 | 3.32亿元 | -0.05% |
| 财务费用 | 1,370.51万元 | -1,149.97万元 | 219.18% |
| 研发费用 | 7.16亿元 | 6.77亿元 | 5.77% |
| 所得税费用 | 2,228.10万元 | 2,244.46万元 | -0.73% |
2023年一季度主营业务利润为-5.03亿元，去年同期为-1.51亿元，较去年同期亏损增大。
虽然毛利率本期为41.88%，同比小幅增长1.35%，不过营业总收入本期为28.88亿元，同比下降17.64%，导致主营业务利润亏损增大。
非主营业务中其他收益本期为1.84亿元，占利润总额2.53倍，同比大幅下降59.79%。投资收益本期为1.34亿元，占利润总额184.69%，同比大幅增长18.61倍。公允价值变动收益本期为1.01亿元，占利润总额138.34%，同比大幅增长165.52%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 1.34亿元 | -184.69% | 1861.22% |
| 公允价值变动收益 | 1.01亿元 | -138.34% | 165.52% |
| 营业外收入 | 741.07万元 | -10.19% | -7.85% |
| 营业外支出 | 314.78万元 | -4.33% | -93.11% |
| 其他收益 | 1.84亿元 | -253.49% | -59.79% |
| 信用减值损失 | 31.25万元 | -0.43% | 103.43% |
| 资产处置收益 | 658.54万元 | -9.05% | 2094.10% |
2、营业总收入同比降低17.64%，净利润由盈转亏
2023年一季度，科大讯飞营业总收入为28.88亿元，去年同期为35.06亿元，同比下降17.64%，净利润为-9,501.74万元，去年同期为1.01亿元，由盈转亏。
尽管公允价值变动收益本期为1.01亿元，去年同期为-1.54亿元，同比大幅增长165.52%，然而（1）主营业务利润本期为-5.03亿元，去年同期为-1.51亿元，较去年同期亏损增大；（2）其他收益本期为1.84亿元，同比大幅下降59.79%，导致净利润由盈转亏。
净现金流同比大幅增长
1、净利润由盈转亏，净现金流同比大幅增加43.43%
2023年一季度，科大讯飞净利润为-9,501.74万元，去年同期为1.01亿元，由盈转亏。净现金流为-11.31亿元，去年同期为-19.99亿元，较去年同期大幅增长43.43%。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-16.68亿元，去年同期为-11.82亿元，同比大幅下降41.13%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为8.17亿元，去年同期为-5.20亿元，由负转正，推动净现金流同比大幅增长。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
1、取得借款收到的现金本期为8.32亿元，同比大幅增长83.25倍。
2、偿还债务支付的现金本期为159.00万元，同比大幅下降99.68%。
2、经营活动现金流净额连续9年为负
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