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药石科技:资产负债率同比大幅增加
药石科技2023年一季报解读
南京药石科技股份有限公司于2017年上市,实际控制人为“杨民民”。公司的主营业务包括药物分子砌块的研发、工艺开发、生产和销售;基于药物分子砌块的药物发现解决方案;基于药物分子砌块的药物开发和生产服务(CDMO)。公司主要产品为药物分子砌块。
2023年一季度,公司实现营业总收入3.83亿元,同比小幅增长14.24%。扣非净利润4,167.87万元,同比大幅下降36.11%。净利润5,775.60万元,同比下降22.34%。
PART 1
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净现金流较去年同期大幅下降
2023年一季度,药石科技净利润为5,775.60万元,去年同期为7,436.74万元,同比下降22.34%。净现金流为-3.05亿元,去年同期为-342.12万元,较去年同期大幅下降88.13倍。
净现金流同比大幅下降是因为投资活动产生的现金流净额本期为-5.40亿元,去年同期为-1.75亿元,同比大幅下降2.08倍。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是:
虽然投资支付的现金本期为4.94亿元,同比大幅下降37.66%;
但是收回投资收到的现金本期为1.12亿元,同比大幅下降85.46%。
PART 2
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资产负债率同比大幅增加
1、负债结构
负债结构表
科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
---|---|---|---|
应付债券 | 10.56亿元 | 46.38% | - |
长期借款 | 3.97亿元 | 17.42% | 1214.46% |
短期借款 | 2.78亿元 | 12.19% | -43.87% |
应付账款 | 2.10亿元 | 9.22% | 18.99% |
注:2022年4月20日发行11.5亿元的债券,于2028年4月20日到期,利率为--%。
2、资产负债率同比大幅增加16.18%
2023年一季度,企业资产负债率为45.63%,同比大幅增长16.18%,近3年资产负债率总体呈现上升状态,从21.95%增长至45.63%。
资产负债率同比大幅增长的原因是:
虽然短期借款本期为2.78亿元,同比大幅下降43.87%;
但是(1)应付债券本期为10.56亿元,同比增长1056394682.28;(2)长期借款本期为3.97亿元,同比大幅增长12.14倍。
3、偿债能力指标
2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | 2022年中报 | 2022年一季报 | |
---|---|---|---|---|---|
流动比率 | 3.64 | 1.93 | 3.86 | 1.81 | 2.87 |
速动比率 | 2.70 | 1.40 | 3.23 | 1.14 | 2.00 |
现金比率(%) | 1.31 | 0.96 | 2.95 | 0.80 | 1.64 |
资产负债率(%) | 45.63 | 29.45 | 21.95 | 32.73 | 22.23 |
EBITDA 利息保障倍数 | 21.97 | 9.60 | 11.51 | 22.44 | 136.66 |
经营活动现金流净额/短期债务 | 0.17 | 0.03 | 0.64 | 0.32 | 0.38 |
货币资金/短期债务 | 1.92 | 0.98 | 3.23 | 1.43 | 2.25 |
经营活动现金流净额/短期债务为0.17,去年同期为0.03,同比大幅增长466.67%;货币资金/短期债务为1.92,去年同期为0.98,同比大幅增长95.92%。
PART 3
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同业比较情况
1、销售净利润率高于同行业
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