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风语筑：净现金流为负
风语筑2023年一季报解读
上海风语筑文化科技股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“李晖”。公司是中国领先的数字化体验服务商。
2023年一季度，公司实现营业总收入4.22亿元，同比大幅增长74.78%。扣非净利润4,202.73万元，扭亏为盈。净利润4,411.69万元，扭亏为盈。
PART 1
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主营业务利润同比大幅增长
1、主营业务利润同比大幅增长14.17倍
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 4.22亿元 | 2.42亿元 | 74.78% |
| 营业成本 | 2.64亿元 | 1.83亿元 | 43.80% |
| 销售费用 | 2,440.38万元 | 1,969.52万元 | 23.91% |
| 管理费用 | 2,233.70万元 | 2,032.28万元 | 9.91% |
| 财务费用 | -303.90万元 | -579.83万元 | 47.59% |
| 研发费用 | 1,416.19万元 | 1,645.59万元 | -13.94% |
| 所得税费用 | 967.96万元 | 306.02万元 | 216.31% |
2023年一季度主营业务利润为9,901.65万元，去年同期为652.57万元，同比大幅增长14.17倍。
主营业务利润同比大幅增长主要是由于（1）营业总收入本期为4.22亿元，同比大幅增长74.78%；（2）毛利率本期为37.60%，同比大幅增长13.44%。
非主营业务中信用减值损失本期为-3,945.21万元，占利润总额73.34%，同比大幅下降145.09%。资产减值损失本期为-812.69万元，占利润总额15.11%，同比大幅下降67.26%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 28.44万元 | 0.53% | -83.79% |
| 公允价值变动收益 | 172.27万元 | 3.20% | 343.48% |
| 资产减值损失 | -812.69万元 | -15.11% | -67.26% |
| 营业外收入 | 3.16万元 | 0.06% | 5157.19% |
| 营业外支出 | 4.61万元 | 0.09% | -91.51% |
| 其他收益 | 36.63万元 | 0.68% | 251.19% |
| 信用减值损失 | -3,945.21万元 | -73.34% | -145.09% |
2、营业总收入同比增加74.78%，净利润扭亏为盈
2023年一季度，风语筑营业总收入为4.22亿元，去年同期为2.42亿元，同比大幅增长74.78%，净利润为4,411.69万元，去年同期为-1,578.50万元，扭亏为盈。
尽管信用减值损失本期为-3,945.21万元，去年同期为-1,609.68万元，同比大幅下降145.09%，然而主营业务利润本期为9,901.65万元，同比大幅增长14.17倍，推动净利润扭亏为盈。
净利润从2017年一季度到2019年一季度呈现上升趋势，从2,750.31万元增长到7,667.39万元，而2019年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从7,667.39万元下降到4,411.69万元。
PART 2
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净现金流为负
2023年一季度净现金流-1.04亿元，净现金流为负。
净现金流本期为负的原因是：
| 净现金流为负项目 | 本期值 | 同比增减 | 净现金流为正项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流净额 | -2.05亿元 | 28.83% | 投资活动产生的现金流净额 | 1.00亿元 | 48.16% |
PART 3
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发行5亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 合同负债 | 8.91亿元 | 33.49% | 18.12% |
| 应付账款 | 7.40亿元 | 27.82% | 15.29% |
| 应付债券 | 4.76亿元 | 17.91% | -3.39% |
| 应付票据 | 1.74亿元 | 6.54% | 122.10% |
注：2022年3月25日发行5亿元的债券，于2028年3月25日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
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