凌志软件：净现金流同比大幅增长
凌志软件2023年一季报解读
苏州工业园区凌志软件股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“张宝泉”。公司的主营业务是对日软件开发业务及国内应用软件解决方案业务，业务范围包括证券，银行，保险，电子商务，物流等。
2023年一季度，公司实现营业总收入1.67亿元，同比小幅增长4.41%。扣非净利润3,403.28万元，同比增长15.88%。净利润3,975.02万元，同比小幅增长12.34%。本期经营活动产生的现金流净额为-521.89万元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
主营业务利润同比大幅增长
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.67亿元 | 1.60亿元 | 4.41% |
| 营业成本 | 9,222.22万元 | 8,730.53万元 | 5.63% |
| 销售费用 | 559.48万元 | 531.42万元 | 5.28% |
| 管理费用 | 822.18万元 | 871.89万元 | -5.70% |
| 财务费用 | 769.46万元 | 1,599.51万元 | -51.89% |
| 研发费用 | 1,856.88万元 | 1,629.77万元 | 13.94% |
| 所得税费用 | 287.64万元 | 337.06万元 | -14.66% |
2023年一季度主营业务利润为3,421.07万元，去年同期为2,585.09万元，同比大幅增长32.34%。
虽然毛利率本期为44.82%，同比下降0.64%，不过（1）财务费用本期为769.46万元，同比大幅下降51.89%；（2）营业总收入本期为1.67亿元，同比小幅增长4.41%，推动主营业务利润同比大幅增长。
非主营业务中
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 301.14万元 | 7.07% | -61.33% |
| 公允价值变动收益 | 420.64万元 | 9.87% | 99.14% |
| 营业外收入 | 3.27万元 | 0.08% | 801.13% |
| 其他收益 | 126.90万元 | 2.98% | -64.53% |
| 信用减值损失 | -10.37万元 | -0.24% | 63.32% |
净现金流同比大幅增长
2023年一季度，凌志软件净利润为3,975.02万元，去年同期为3,538.44万元，同比小幅增长12.34%。净现金流为-6,005.66万元，去年同期为-8,938.73万元，较去年同期大幅增长32.81%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为-1,765.57万元，同比下降-1,765.57万元，但是投资活动产生的现金流净额本期为-3,718.19万元，去年同期为-8,801.19万元，同比大幅增长57.75%，推动净现金流同比大幅增长。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为2.19亿元，同比大幅下降30.38%；
但是投资支付的现金本期为2.61亿元，同比大幅下降37.28%。
筹资活动现金流净额的原因是支付其他与筹资活动有关的现金本期为1,765.57万元，同比增长1,765.57万元。
同业比较情况
1、存货周转率高于行业均值
2023年第一季度凌志软件的存货周转率为17.48，从同业对比情况来看: 今年第一季度该行业可比上市公司的存货周转率的平均值为4.62，而凌志软件17.48的存货周转率高于行业平均水平。
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