北信源：主营业务利润扭亏为盈
北信源2023年一季报解读
北京北信源软件股份有限公司于2012年上市，实际控制人为“林皓”。公司是专业从事信息安全的国家级高新技术企业,主营业务为网络与信息安全的软件开发、解决方案、运维管理以及系统集成在内的体系化信息服务。公司主要产品为信息安全行业中的终端安全管理产品、数据安全管理产品和安全管理平台产品。
2023年一季度，公司实现营业总收入1.53亿元，同比增长17.59%。扣非净利润74.59万元，扭亏为盈。净利润176.56万元，同比小幅下降7.10%。本期经营活动产生的现金流净额为-2,676.20万元，营业总收入同比增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
主营业务利润扭亏为盈
1、主营业务利润扭亏为盈
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.53亿元 | 1.30亿元 | 17.59% |
| 营业成本 | 3,979.79万元 | 3,284.43万元 | 21.17% |
| 销售费用 | 3,964.62万元 | 3,270.12万元 | 21.24% |
| 管理费用 | 3,049.94万元 | 2,985.80万元 | 2.15% |
| 财务费用 | 175.45万元 | 159.94万元 | 9.70% |
| 研发费用 | 3,409.28万元 | 3,195.99万元 | 6.67% |
| 所得税费用 | -142.04万元 | -117.76万元 | -20.62% |
2023年一季度主营业务利润为697.23万元，去年同期为-128.04万元，扭亏为盈。
主营业务利润扭亏为盈原因是：
| 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.53亿元 | 17.59% | 销售费用 | 3,964.62万元 | 21.24% |
| 毛利率 | 74.06% | -0.77% |
非主营业务中信用减值损失本期为-1,013.65万元，占利润总额29.37倍，同比增长25.99%。其他收益本期为513.83万元，占利润总额14.89倍，同比大幅下降67.95%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -188.10万元 | -544.93% | -176.06% |
| 公允价值变动收益 | 16.87万元 | 48.88% | 111.44% |
| 营业外收入 | 9.17万元 | 26.57% | 29.47% |
| 营业外支出 | 8,318.35元 | 2.41% | -50.65% |
| 其他收益 | 513.83万元 | 1488.58% | -67.95% |
| 信用减值损失 | -1,013.65万元 | -2936.55% | 25.99% |
2、营业总收入同比增加17.59%，净利润同比小幅降低7.10%
2023年一季度，北信源营业总收入为1.53亿元，去年同期为1.30亿元，同比增长17.59%，净利润为176.56万元，去年同期为190.04万元，同比小幅下降7.10%。
尽管主营业务利润本期为697.23万元，去年同期为-128.04万元，扭亏为盈，然而（1）其他收益本期为513.83万元，同比大幅下降67.95%；（2）投资收益本期为-188.10万元，去年同期为247.32万元，同比大幅下降176.06%，导致净利润同比小幅下降。
净利润从2014年一季度到2020年一季度呈现上升趋势，从26.37万元增长到415.33万元，而2020年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从415.33万元下降到176.56万元。
净现金流由正转负
2023年一季度，北信源净利润为176.56万元，去年同期为190.04万元，同比小幅下降7.10%。净现金流为-1.12亿元，去年同期为1.08亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为-5,956.79万元，去年同期为1.03亿元，由正转负；（2）经营活动产生的现金流净额本期为-2,676.20万元，去年同期为4,146.60万元，由正转负。
投资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然投资支付的现金本期为1.64亿元，同比大幅下降37.62%；
但是收回投资收到的现金本期为1.19亿元，同比大幅下降68.04%。
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