品茗科技：净利润连续4年下降
品茗科技2023年一季报解读
品茗科技股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“莫绪军”。公司的主营业务是立足于建筑行业、面向“数字建造”的对象和过程，提供自施工准备阶段至竣工验收阶段的应用化技术、产品及解决方案，满足各方在成本、安全、质量、进度、信息管控等方面的信息化需求。
2023年一季度，公司实现营业总收入5,939.71万元，同比小幅下降12.61%。扣非净利润-1,873.19万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-1,372.62万元，较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为-6,651.98万元，营业总收入同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比增长。
净利润连续4年下降
1、营业总收入同比小幅降低12.61%，净利润亏损有所减小
2023年一季度，品茗科技营业总收入为5,939.71万元，去年同期为6,796.98万元，同比小幅下降12.61%，净利润为-1,372.62万元，去年同期为-2,518.10万元，较去年同期亏损有所减小。
本期主营业务利润-2,594.66万元，去年同期为-3,497.67万元，较去年同期亏损有所减小；本期其他收益769.32万元，同比大幅增长33.75%，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润2020年一季度到2023年一季度呈现下降趋势，从284.94万元下降到-1,372.62万元。
2、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 5,939.71万元 | 6,796.98万元 | -12.61% |
| 营业成本 | 1,533.18万元 | 1,506.25万元 | 1.79% |
| 销售费用 | 2,890.14万元 | 3,384.70万元 | -14.61% |
| 管理费用 | 1,322.56万元 | 1,476.48万元 | -10.43% |
| 财务费用 | -30.20万元 | -29.22万元 | -3.37% |
| 研发费用 | 2,760.29万元 | 3,884.69万元 | -28.94% |
| 所得税费用 | 19.83万元 | 13.05万元 | 51.98% |
2023年一季度主营业务利润为-2,594.66万元，去年同期为-3,497.67万元，较去年同期亏损有所减小。
虽然营业总收入本期为5,939.71万元，同比小幅下降12.61%，不过（1）研发费用本期为2,760.29万元，同比下降28.94%；（2）销售费用本期为2,890.14万元，同比小幅下降14.61%，推动主营业务利润亏损有所减小。
非主营业务中其他收益本期为769.32万元，占利润总额56.87%，同比大幅增长33.75%。投资收益本期为310.38万元，占利润总额22.94%，同比大幅增长52.43%。公允价值变动收益本期为162.90万元，占利润总额12.04%，同比大幅下降40.29%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 310.38万元 | -22.94% | 52.43% |
| 公允价值变动收益 | 162.90万元 | -12.04% | -40.29% |
| 资产减值损失 | 136.54万元 | -10.09% | 1742.00% |
| 营业外收入 | 175.70元 | - | -96.01% |
| 营业外支出 | 4,662.47元 | -0.03% | -46.25% |
| 其他收益 | 769.32万元 | -56.87% | 33.75% |
| 信用减值损失 | -136.82万元 | 10.11% | -171.78% |
净现金流同比大幅增长
1、经营活动现金流连续6年低于净利润
从2017年到2022年经营活动现金流净额与净利润的差额持续为负。主要原因是在此期间应收账款从2017年1,660.58万元到2022年2.19亿元，增长2.03亿元。
经营活动现金流和净利润差额表
| 年份 | 经营活动现金流净额 | 净利润 | 差额 |
|---|---|---|---|
| 2017年 | 2,418.37万元 | 3,310.37万元 | -892.00万元 |
| 2018年 | 5,131.56万元 | 5,577.02万元 | -445.45万元 |
| 2019年 | 4,856.70万元 | 7,429.41万元 | -2,572.71万元 |
| 2020年 | 6,210.20万元 | 9,764.24万元 | -3,554.04万元 |
| 2021年 | -2,479.29万元 | 6,267.95万元 | -8,747.24万元 |
| 2022年 | -1.44亿元 | -5,601.08万元 | -8,823.51万元 |
| 差额总计 | -2.50亿元 |
2、净现金流同比大幅增长38.64%
2023年一季度，品茗科技净现金流为-4,996.16万元，去年同期为-8,141.71万元，较去年同期大幅增长38.64%。
净现金流同比大幅增长是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为1,710.78万元，同比大幅增长11.75倍；（2）经营活动产生的现金流净额本期为-6,651.98万元，去年同期为-7,930.56万元，同比增长16.12%。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然投资支付的现金本期为1.45亿元，同比增长1.45亿元；
但是收回投资收到的现金本期为1.60亿元，同比增长1.60亿元。
2023年一季度净现金流-4,996.16万元，净现金流为负。
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