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中旗新材：资产负债率同比大幅增加
中旗新材2023年一季报解读
广东中旗新材料股份有限公司于2021年上市。公司是一家专业从事人造石英石装饰材料研发、生产、销售和服务的高新技术企业，主要产品是人造石英石板材和人造石英石台面，产品广泛应用于厨房、卫浴、酒店、商场等室内装饰装修领域。
2023年一季度，公司实现营业总收入1.39亿元，同比小幅增长3.06%。扣非净利润1,722.18万元，同比小幅增长4.63%。本期经营活动产生的现金流净额为-1,647.69万元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
PART 1
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主营业务利润同比增长
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.39亿元 | 1.35亿元 | 3.06% |
| 营业成本 | 1.07亿元 | 1.05亿元 | 1.74% |
| 销售费用 | 384.98万元 | 353.19万元 | 9.00% |
| 管理费用 | 446.12万元 | 415.53万元 | 7.36% |
| 财务费用 | -273.27万元 | -170.79万元 | -60.00% |
| 研发费用 | 444.60万元 | 547.73万元 | -18.83% |
| 所得税费用 | 286.63万元 | 238.06万元 | 20.40% |
2023年一季度主营业务利润为2,047.85万元，去年同期为1,723.47万元，同比增长18.82%。
主营业务利润同比增长主要是由于（1）营业总收入本期为1.39亿元，同比小幅增长3.06%；（2）研发费用本期为444.60万元，同比下降18.83%；（3）财务费用本期为-273.27万元，同比大幅下降60.00%；（4）毛利率本期为23.17%，同比小幅增长0.99%。
PART 2
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净现金流由负转正
2023年一季度，中旗新材净利润为1,798.94万元，去年同期为1,762.43万元，同比基本持平。净现金流为3,371.41万元，去年同期为-685.32万元，由负转正。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-4.90亿元，去年同期为545.43万元，由正转负，但是筹资活动产生的现金流净额本期为5.40亿元，去年同期为-155.61万元，由负转正，推动净现金流由负转正。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是取得借款收到的现金本期为5.41亿元，同比增长5.41亿元。
投资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、投资支付的现金本期为5.99亿元，同比大幅增长198.96%。
2、收回投资收到的现金本期为1.26亿元，同比大幅下降48.67%。
PART 3
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资产负债率同比大幅增加
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付债券 | 3.83亿元 | 62.14% | - |
| 应付账款 | 8,572.17万元 | 13.90% | 17.00% |
| 递延收益 | 3,217.60万元 | 5.22% | -5.86% |
2、资产负债率同比大幅增加16.17%
2023年一季度，企业资产负债率为28.02%，同比大幅增长16.17%。
资产负债率同比大幅增长的原因是应付债券本期为3.83亿元，同比增长383116187.31。
3、债券信息
债券信息列表
| 发行日 | 到期日 | 利率（%） | 发行规模（亿元） | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023-03-03 | 2029-03-03 | -- | 5.4 |
| 2 | 2023-03-03 | 2029-03-03 | -- | 5.4 |
4、偿债能力指标
| 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | 2022年中报 | 2022年一季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 8.15 | 7.99 | 4.16 | - | - |
| 速动比率 | 7.40 | 6.99 | 3.22 | - | - |
| 现金比率(%) | 6.31 | 5.70 | 1.89 | - | - |
| 资产负债率(%) | 28.02 | 11.85 | 17.34 | - | - |
| EBITDA 利息保障倍数 | - | 107.79 | 112.12 | 217.70 | - |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | -1.86 | -1.91 | - | - | - |
| 货币资金/短期债务 | 118.94 | 116.22 | - | - | - |
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