ST步森：经营活动现金流净额连续3年为负
ST步森2023年一季报解读
浙江步森服饰股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“王雅珠”。公司是一家设计、生产和销售"步森"品牌男装的公司。公司的主要产品为衬衫、裤装、西服、茄克衫、针织衫。
2023年一季度，公司实现营业总收入4,188.33万元，同比下降15.69%。扣非净利润-197.15万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-170.00万元，较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为-861.73万元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润扭亏为盈
1、主营业务利润扭亏为盈
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 4,188.33万元 | 4,967.73万元 | -15.69% |
| 营业成本 | 2,725.07万元 | 3,176.64万元 | -14.22% |
| 销售费用 | 630.75万元 | 872.61万元 | -27.72% |
| 管理费用 | 681.31万元 | 1,560.09万元 | -56.33% |
| 财务费用 | 44.06万元 | 48.98万元 | -10.03% |
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | 6.67万元 | - |
2023年一季度主营业务利润为96.83万元，去年同期为-710.28万元，扭亏为盈。
主营业务利润扭亏为盈原因是：
| 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 管理费用 | 681.31万元 | -56.33% | 营业总收入 | 4,188.33万元 | -15.69% |
| 毛利率 | 34.94% | -1.11% |
非主营业务中资产减值损失本期为-290.48万元，占利润总额177.84%，同比小幅增长10.35%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | -290.48万元 | 177.84% | 10.35% |
| 营业外收入 | 2.32万元 | -1.42% | -80.66% |
| 营业外支出 | 9.77万元 | -5.98% | -84.56% |
| 其他收益 | 5,510.95元 | -0.34% | 144.30% |
| 信用减值损失 | 38.47万元 | -23.56% | -80.33% |
| 资产处置收益 | -1.25万元 | 0.77% | 99.61% |
2、营业总收入同比降低15.69%，净利润亏损有所减小
2023年一季度，ST步森营业总收入为4,188.33万元，去年同期为4,967.73万元，同比下降15.69%，净利润为-170.00万元，去年同期为-889.74万元，较去年同期亏损有所减小。
本期主营业务利润96.83万元，去年同期为-710.28万元，扭亏为盈；本期资产处置收益-1.25万元，去年同期为-324.00万元，同比大幅增长99.61%，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润从2019年一季度到2021年一季度呈现下降趋势，从174.84万元下降到-1,746.34万元，而2021年一季度到2023年一季度呈现上升状态，从-1,746.34万元增长到-170.00万元。
净现金流同比大幅增长
1、净利润亏损有所减小，净现金流同比大幅增加58.79%
2023年一季度，ST步森净利润为-170.00万元，去年同期为-889.74万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为-1,324.72万元，去年同期为-3,214.61万元，较去年同期大幅增长58.79%。
净现金流同比大幅增长是因为经营活动产生的现金流净额本期为-861.73万元，去年同期为-3,280.31万元，同比大幅增长73.73%。
2、经营活动现金流净额连续3年为负
2023年一季度经营活动现金流净额为-861.73万元，经营活动现金流净额为负。自2020年以来经营活动现金流净额连续3年为负。
资产负债率同比大幅增加
2023年一季度，企业资产负债率为46.02%，同比大幅增长20.74%。
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