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东杰智能(300486)2022年年报解读:智能生产系统[注]收入的下降导致公司营收的小幅下降,净利润连续3年下降

东杰智能科技集团股份有限公司于2015年上市,实际控制人为“淄博市财政局”。公司主营业务为智能物流成套装备的设计、制造、安装调试与销售。公司的主要产品是智能生产系统、智能物流仓储系统、智能立体停车系统。

根据东杰智能2022年年度财报披露,2022年年度,公司实现营收11.43亿元,同比小幅下降12.04%。扣非净利润4,035.67万元,同比小幅增长4.25%。东杰智能2022年年度净利润4,564.00万元,业绩同比大幅下降37.18%。

PART 1
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智能生产系统[注]收入的下降导致公司营收的小幅下降

1、主营业务构成

公司的主要业务为智能装备,占比高达99.92%,主要产品包括智能物流仓储系统和智能生产系统两项,其中智能物流仓储系统占比57.44%,智能生产系统占比34.80%。

分行业 营业收入 占比 毛利率
智能装备 11.42亿元 99.92% 24.10%
其他业务收入 94.70万元 0.08% 49.75%
分产品 营业收入 占比 毛利率
智能物流仓储系统 6.57亿元 57.44% 23.73%
智能生产系统 3.98亿元 34.8% 22.68%
智能立体停车系统 7,761.41万元 6.79% 30.02%
备件及其他 1,111.75万元 0.97% 57.82%
分地区 营业收入 占比 毛利率
境内 10.87亿元 95.11% 23.95%
境外 5,589.66万元 4.89% 27.60%

2、智能生产系统[注]收入的下降导致公司营收的小幅下降

2022年公司营收11.43亿元,与去年同期的13.00亿元相比,小幅下降了12.04%,主要是因为智能生产系统[注]本期营收3.98亿元,去年同期为5.38亿元,同比下降了26.01%。

近两年产品营收变化


名称 2022年报营收 2021年报营收 同比增减
智能物流仓储系统 6.57亿元 4.74亿元 38.66%
智能生产系统[注] 3.98亿元 - -
智能物流输送 - 2.56亿元 -100.0%
智能立体停车 - 1.50亿元 -100.0%
智能涂装生产 - 2.82亿元 -100.0%
智能信息系统集成与研发 - 1.31亿元 -100.0%
其他业务 8,873.17万元 731.92万元 1112.32%
合计 11.43亿元 13.00亿元 -12.04%

3、智能生产系统[注]毛利率持续下降

2022年公司毛利率为24.12%,同比去年的24.51%基本持平。产品毛利率方面,2020-2022年智能物流仓储系统毛利率呈下降趋势,从2020年的29.17%,下降到2022年的23.73%,2019-2022年智能生产系统[注]毛利率呈大幅下降趋势,从2019年的35.15%,大幅下降到2022年的22.68%。

4、前五大客户较集中

目前公司下游客户集中度较高,前五大客户占总营收的33.26%,相较于2021年的27.50%,仍在小幅增长,其中第一大客户占比13.88%。

前五大客户销售情况


客户名称 销售额 占销售总额比重
第一名 1.59亿元 13.88%
第二名 1.03亿元 9.00%
第三名 5,191.15万元 4.54%
第四名 3,423.62万元 2.99%
第五名 3,254.27万元 2.85%
合计 3.80亿元 33.26%

PART 2
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净利润连续3年下降

1、营业总收入同比小幅降低12.04%,净利润同比大幅降低37.24%

2022年,东杰智能营业总收入为11.43亿元,去年同期为13.00亿元,同比小幅下降12.04%,净利润为4,559.66万元,去年同期为7,265.23万元,同比大幅下降37.24%。

净利润同比大幅下降原因是:


净利润下降项目 本期值 同比增减 净利润增长项目 本期值 同比增减
其他收益 319.28万元 -91.50% 主营业务利润 9,149.39万元 14.53%
信用减值损失 -4,081.83万元 -29.28% 投资收益 387.21万元 166.43%

净利润从2016年到2020年呈现上升趋势,从-4,966.79万元增长到1.10亿元,而2020年到2022年呈现下降状态,从1.10亿元下降到4,559.66万元。

2、主营业务分析

主要财务数据表


本期报告 上年同期 同比增减
营业总收入 11.43亿元 13.00亿元 -12.04%
营业成本 8.67亿元 9.81亿元 -11.59%
销售费用 3,527.21万元 4,640.27万元 -23.99%
管理费用 7,917.07万元 9,644.56万元 -17.91%
财务费用 1,766.80万元 3,259.50万元 -45.80%
研发费用 4,423.05万元 5,417.32万元 -18.35%
所得税费用 360.77万元 1,098.57万元 -67.16%

非主营业务中信用减值损失本期为-4,081.83万元,占利润总额82.96%,同比下降29.28%。资产减值损失本期为-805.09万元,占利润总额16.36%,同比大幅下降40.95%。

非主营业务表


金额 占利润总额比例 同比增减
投资收益 387.21万元 7.87% 166.43%
公允价值变动收益 -12.42万元 -0.25% -259.59%
资产减值损失 -805.09万元 -16.36% -40.95%
营业外收入 96.82万元 1.97% 328.26%
营业外支出 362.68万元 7.37% 1013.60%
其他收益 319.28万元 6.49% -91.50%
信用减值损失 -4,081.83万元 -82.96% -29.28%
资产处置收益 229.75万元 4.67% -75.37%

PART 3
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净现金流同比大幅增长

1、净利润同比大幅降低37.24%,净现金流同比大幅增加15.65倍

2022年,东杰智能净利润为4,559.66万元,去年同期为7,265.23万元,同比大幅下降37.24%。净现金流为3.63亿元,去年同期为2,181.23万元,同比大幅增长15.65倍。

净现金流同比大幅增长是因为筹资活动产生的现金流净额本期为4.69亿元,同比大幅增长20.41倍。

筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是:

虽然收到其他与筹资活动有关的现金本期为5,000.00万元,同比大幅下降56.82%;

但是取得借款收到的现金本期为8.53亿元,同比大幅增长137.25%。

2、经营活动现金流同比大幅下降50.43%

本期经营活动现金流净额为5,178.22万元,同比大幅下降50.43%。

固然本期经营性应收项目增加7,697.70万元,同比大幅下降70.36%,然而(1)本期存货增加2,992.82万元,去年同期为-9,894.42万元,由负转正;(2)本期经营性应付项目增加1,286.01万元,同比大幅下降85.78%,导致经营活动现金流净额同比大幅下降。

PART 4
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商誉占有一定比重

在2022年年报告期末,东杰智能形成的商誉为2.89亿元,占净资产的17.48%。

商誉结构


商誉项 商誉现值 备注
常州海登赛思公司 2.89亿元
商誉总额 2.89亿元

商誉占有一定比重。其中,商誉的主要构成为常州海登赛思公司。

常州海登赛思公司

(1) 收购情况

2018年,企业斥资3.81亿元的对价收购常州海登赛思公司100.0%的股份,但其100.0%股份所对应的可辨认净资产公允价值仅9,234.62万元,也就是说这笔收购的溢价率高达312.77%,形成的商誉高达2.89亿元,占当年净资产的26.21%。

常州海登成立于2013年4月15日;,主营业务为喷涂设备、钢结构的设计、制造、安装;机电设备及零配件的销售;机电设备的技术开发;机械设备的维修;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

(2) 发展历程

常州海登赛思公司的历年业绩数据如下表所示:

公司历年业绩数据


常州海登赛思公司 营业收入 净利润
2018年 1.74亿元 1,214.45万元
2019年 2.41亿元 6,172.62万元
2020年 - -
2021年 - -
2022年 - -

PART 5
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应收账款坏账损失大幅拉低利润,应收账款周转率小幅下降

2022年,企业应收账款合计6.43亿元,占总资产的18.49%,相较于去年同期的6.42亿元基本不变。

1、坏账损失4,081.83万元,大幅拉低利润

2022年,企业信用减值损失4,081.83万元,导致企业净利润从盈利8,641.48万元下降至盈利4,559.66万元,其中坏账损失为信用减值的主要构成因素,合计4,081.83万元。

净利润及信用减值损失表


项目 合计
净利润 4,559.66万元
信用减值损失(损失以“-”号填列) -4,081.83万元
其中:应收账款坏账损失(损失以“-”号填列) -4,081.83万元

企业应收账款坏账损失中主要为单项计提坏账准备,合计2,094.56万元,占54.74%。在单项计提坏账准备中,主要为新计提的坏账准备2,094.56万元。

2、应收账款周转率小幅下降,回款周期小幅增长

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