天汽模：净现金流由负转正
天汽模2023年一季报解读
天津汽车模具股份有限公司于2010年上市，实际控制人为“胡津生等8名一致行动人”。公司的主营业务为汽车车身覆盖件模具及其配套产品的研发、设计、生产与销售等。公司的主要产品包括汽车车身覆盖件模具、汽车车身冲压件、检具及装焊夹具。
2023年一季度，公司实现营业总收入4.62亿元，同比大幅增长52.79%。扣非净利润-384.01万元，由盈转亏。净利润182.38万元，同比大幅下降94.76%。
投资收益同比大幅下降推动净利润同比大幅下降
1、营业总收入同比大幅增加52.79%，净利润同比大幅降低94.76%
2023年一季度，天汽模营业总收入为4.62亿元，去年同期为3.03亿元，同比大幅增长52.79%，净利润为182.38万元，去年同期为3,477.39万元，同比大幅下降94.76%。
本期投资收益667.13万元，同比大幅下降71.75%；本期主营业务利润-2,030.65万元，去年同期为-553.01万元，较去年同期亏损增大；本期信用减值损失683.67万元，同比大幅下降53.22%，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2020年一季度到2022年一季度呈现上升趋势，从-9,998.86万元增长到3,477.39万元，而2022年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从3,477.39万元下降到182.38万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 4.62亿元 | 3.03亿元 | 52.79% |
| 营业成本 | 4.10亿元 | 2.51亿元 | 63.29% |
| 销售费用 | 809.21万元 | 844.58万元 | -4.19% |
| 管理费用 | 2,719.23万元 | 2,014.14万元 | 35.01% |
| 财务费用 | 1,545.35万元 | 603.30万元 | 156.15% |
| 研发费用 | 1,862.01万元 | 1,891.11万元 | -1.54% |
| 所得税费用 | -35.78万元 | 265.41万元 | -113.48% |
非主营业务中信用减值损失本期为683.67万元，占利润总额4.66倍，同比大幅下降53.22%。投资收益本期为667.13万元，占利润总额4.55倍，同比大幅下降71.75%。营业外收入本期为418.94万元，占利润总额2.86倍，同比大幅增长5.05倍。公允价值变动收益本期为374.46万元，占利润总额2.55倍，同比下降18.44%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 667.13万元 | 455.07% | -71.75% |
| 公允价值变动收益 | 374.46万元 | 255.43% | -18.44% |
| 资产减值损失 | -109.78万元 | -74.88% | -12.05% |
| 营业外收入 | 418.94万元 | 285.77% | 504.60% |
| 营业外支出 | 22.50万元 | 15.35% | 10.40% |
| 其他收益 | 165.33万元 | 112.78% | 161.91% |
| 信用减值损失 | 683.67万元 | 466.35% | -53.22% |
净现金流由负转正
2023年一季度，天汽模净利润为182.38万元，去年同期为3,477.39万元，同比大幅下降94.76%。净现金流为1.62亿元，去年同期为-2,978.13万元，由负转正。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-7,465.87万元，去年同期为1,998.47万元，由正转负，但是筹资活动产生的现金流净额本期为3.10亿元，同比大幅增长5.71倍，推动净现金流由负转正。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是取得借款收到的现金本期为3.54亿元，同比大幅增长2.82倍。
投资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为8,664.82万元，同比大幅增长3.52倍。
2、取得投资收益收到的现金本期为12.00万元，同比大幅下降99.73%。
发行4.71亿元的债券
1、负债结构
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