广日股份：主营业务利润由盈转亏
广日股份2023年一季报解读
广州广日股份有限公司于1996年上市，实际控制人为“广州市人民政府国有资产监督管理委员会”。公司是一家主营业务为电梯整机制造、电梯零部件生产以及电梯物流服务的公司。主要产品是电梯、电梯零部件、安装及维保、物流仓储配送、包装、LED、智能制造设备。
2023年一季度，公司实现营业总收入13.43亿元，同比下降17.02%。扣非净利润1,951.63万元，同比大幅下降66.36%。净利润1,198.69万元，同比大幅增长9.93倍。本期经营活动产生的现金流净额为-5,074.51万元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 13.43亿元 | 16.19亿元 | -17.02% |
| 营业成本 | 11.93亿元 | 14.55亿元 | -18.01% |
| 销售费用 | 4,108.62万元 | 4,074.48万元 | 0.84% |
| 管理费用 | 9,332.15万元 | 8,390.16万元 | 11.23% |
| 财务费用 | -1,784.49万元 | -1,768.72万元 | -0.89% |
| 研发费用 | 4,275.21万元 | 3,551.49万元 | 20.38% |
| 所得税费用 | 9.48万元 | 226.70万元 | -95.82% |
2023年一季度主营业务利润为-1,363.38万元，去年同期为1,475.79万元，由盈转亏。
虽然毛利率本期为11.16%，同比小幅增长1.07%，不过营业总收入本期为13.43亿元，同比下降17.02%，导致主营业务利润由盈转亏。
非主营业务中投资收益本期为2,894.16万元，占利润总额2.40倍，同比大幅下降34.36%。公允价值变动收益本期为-774.44万元，占利润总额64.10%，同比大幅增长86.67%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 2,894.16万元 | 239.55% | -34.36% |
| 公允价值变动收益 | -774.44万元 | -64.10% | 86.67% |
| 营业外收入 | 226.08万元 | 18.71% | 275.87% |
| 营业外支出 | 96.28万元 | 7.97% | 560.40% |
| 其他收益 | 339.76万元 | 28.12% | 98.82% |
| 信用减值损失 | -17.82万元 | -1.48% | -140.89% |
| 资产处置收益 | 981.93元 | 0.01% | 128.06% |
2、营业总收入同比降低17.02%，净利润同比大幅增加9.93倍
2023年一季度，广日股份营业总收入为13.43亿元，去年同期为16.19亿元，同比下降17.02%，净利润为1,198.69万元，去年同期为109.69万元，同比大幅增长9.93倍。
净利润同比大幅增长原因是：
| 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 公允价值变动收益 | -774.44万元 | 86.67% | 主营业务利润 | -1,363.38万元 | -192.38% |
| 投资收益 | 2,894.16万元 | -34.36% |
净利润从2019年一季度到2022年一季度呈现下降趋势，从1.26亿元下降到109.69万元，而2022年一季度到2023年一季度呈现上升状态，从109.69万元增长到1,198.69万元。
净现金流由负转正
2023年一季度，广日股份净利润为1,198.69万元，去年同期为109.69万元，同比大幅增长9.93倍。净现金流为3.05亿元，去年同期为-1.93亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为3.86亿元，同比大幅增长109.81倍；（2）经营活动产生的现金流净额本期为-5,074.51万元，去年同期为-1.88亿元，同比大幅增长73.04%。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是取得投资收益收到的现金本期为4.20亿元，同比大幅增长21.88倍。
同业比较情况
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