新锦动力：净现金流由正转负
新锦动力2023年一季报解读
新锦动力集团股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“李丽萍”。公司主营业务包括综合能源勘探开发的大型现代高科技软件的研发、销售、技术服务；云计算、大数据等的研发、销售、技术服务；EPC工程设计、施工建设和运营一体化的技术服务。
2023年一季度，公司实现营业总收入2.05亿元，同比大幅增长2.17倍。扣非净利润-2,905.34万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-3,612.61万元，较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为-4,870.44万元，营业总收入同比大幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
主营业务利润亏损有所减小
1、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.05亿元 | 6,461.48万元 | 217.16% |
| 营业成本 | 1.77亿元 | 4,704.85万元 | 275.50% |
| 销售费用 | 498.68万元 | 214.85万元 | 132.11% |
| 管理费用 | 2,280.32万元 | 2,425.75万元 | -6.00% |
| 财务费用 | 1,466.00万元 | 1,761.76万元 | -16.79% |
| 研发费用 | 407.57万元 | 409.54万元 | -0.48% |
| 所得税费用 | 39.21万元 | -67.75万元 | 157.88% |
2023年一季度主营业务利润为-1,983.31万元，去年同期为-3,314.98万元，较去年同期亏损有所减小。
虽然毛利率本期为13.79%，同比大幅下降13.40%，不过营业总收入本期为2.05亿元，同比大幅增长2.17倍，推动主营业务利润亏损有所减小。
非主营业务中营业外支出本期为1,096.71万元，占利润总额30.69%，同比下降16.11%。信用减值损失本期为-515.76万元，占利润总额14.43%，同比大幅下降35.07%。投资收益本期为-393.47万元，占利润总额11.01%，同比大幅下降3.67倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -393.47万元 | 11.01% | -366.90% |
| 营业外收入 | 27.32万元 | -0.77% | 164.74% |
| 营业外支出 | 1,096.71万元 | -30.69% | -16.11% |
| 其他收益 | 388.10万元 | -10.86% | 11278.05% |
| 信用减值损失 | -515.76万元 | 14.43% | -35.07% |
| 资产处置收益 | 4,350.65元 | -0.01% | 101.59% |
2、营业总收入同比大幅增加2.17倍，净利润亏损有所减小
2023年一季度，新锦动力营业总收入为2.05亿元，去年同期为6,461.48万元，同比大幅增长2.17倍，净利润为-3,612.61万元，去年同期为-4,802.54万元，较去年同期亏损有所减小。
尽管投资收益本期为-393.47万元，去年同期为147.42万元，同比大幅下降3.67倍，然而（1）主营业务利润本期为-1,983.31万元，去年同期为-3,314.98万元，较去年同期亏损有所减小；（2）其他收益本期为388.10万元，同比大幅增长112.78倍，推动净利润亏损有所减小。
净利润从2018年一季度到2021年一季度呈现下降趋势，从-15.75万元下降到-6,006.61万元，而2021年一季度到2023年一季度呈现上升状态，从-6,006.61万元增长到-3,612.61万元。
净现金流由正转负
2023年一季度，新锦动力净利润为-3,612.61万元，去年同期为-4,802.54万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为-1.11亿元，去年同期为1,454.12万元，由正转负。
净现金流由正转负是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为-5,619.69万元，去年同期为729.25万元，由正转负；（2）经营活动产生的现金流净额本期为-4,870.44万元，去年同期为701.05万元，由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然收到其他与筹资活动有关的现金本期为2,812.63万元，同比大幅增长2.75倍；
但是偿还债务支付的现金本期为8,315.13万元，同比大幅增长3325.05倍。
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