根据科蓝软件2022年年度财报披露，2022年年度，公司实现营收11.76亿元，同比小幅下降9.42%。扣非净利润1,731.46万元，同比大幅下降48.64%。科蓝软件2022年年度净利润2,190.55万元，业绩同比大幅下降41.75%。

公司的主营业务为软件和信息产业，主要产品包括电子渠道及中台和互联网银行(含互联网核心)两项，其中电子渠道及中台占比43.18%，互联网银行(含互联网核心)占比37.27%。

2022年公司营收11.76亿元，与去年同期的12.98亿元相比，小幅下降了9.42%，主要是因为电子渠道及中本期营收5.08亿元，去年同期为6.55亿元，同比下降了22.41%。

2022年公司毛利率从去年同期的34.74%，同比小幅增长到了今年的35.9%，主要是因为互联网银行(含互联网核心)本期毛利率38.18%，去年同期为30.31%，同比增长了7.87%。

产品毛利率方面，2019-2022年电子渠道及中毛利率呈大幅下降趋势，从2019年的45.94%，大幅下降到2022年的28.13%，2022年互联网银行(含互联网核心)毛利率为38.18%，同比增加7.87个百分点。

目前公司下游客户集中度较高，前五大客户占总营收的23.22%，相较于2021年的21.25%，基本保持平稳。

2022年主营业务利润为7,237.77万元，去年同期为8,960.71万元，同比下降19.23%。

虽然毛利率本期为35.90%，同比小幅增长1.16%，不过营业总收入本期为11.76亿元，同比小幅下降9.42%，导致主营业务利润同比下降。

非主营业务中信用减值损失本期为-6,567.01万元，占利润总额4.85倍，同比大幅下降33.51%。其他收益本期为1,168.37万元，占利润总额86.36%，同比大幅增长54.68%。

2022年，科蓝软件营业总收入为11.76亿元，去年同期为12.98亿元，同比小幅下降9.42%，净利润为2,166.97万元，去年同期为3,760.48万元，同比大幅下降42.38%。

尽管资产减值损失本期为-588.51万元，去年同期为-1,482.87万元，同比大幅增长60.31%，然而（1）主营业务利润本期为7,237.77万元，同比下降19.23%；（2）信用减值损失本期为-6,567.01万元，去年同期为-4,918.74万元，同比大幅下降33.51%，导致净利润同比大幅下降。

净利润从2019年到2020年呈现上升趋势，从4,610.25万元增长到6,218.58万元，而2020年到2022年呈现下降状态，从6,218.58万元下降到2,166.97万元。

2022年，科蓝软件净利润为2,166.97万元，去年同期为3,760.48万元，同比大幅下降42.38%。净现金流为1.47亿元，去年同期为-1.79亿元，由负转正。

纵然投资活动产生的现金流净额本期为-3.07亿元，去年同期为-5,679.19万元，同比大幅下降4.40倍，但是筹资活动产生的现金流净额本期为5.44亿元，去年同期为-4,787.36万元，由负转正，推动净现金流由负转正。

筹资活动现金流净额由负转正的原因是：

1、收到其他与筹资活动有关的现金本期为4.88亿元，同比增长4.88亿元。

2、偿还债务支付的现金本期为11.26亿元，同比小幅下降13.90%。

投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：

虽然收回投资收到的现金本期为3.66亿元，同比大幅增长175.98%；

但是投资支付的现金本期为5.27亿元，同比大幅增长2.95倍。

本期经营活动现金流净额为-9,053.26万元，去年同期为-7,481.41万元，同比下降21.01%。

固然本期经营性应收项目增加9,895.46万元，同比大幅下降53.91%，然而本期存货增加1.50亿元，同比大幅增长9.62倍，导致经营活动现金流净额同比下降。

从2013年到2022年经营活动现金流净额与净利润的差额持续为负。主要原因是在此期间：（1）应收账款从2013年1.81亿元到2022年8.97亿元，增长7.16亿元；（2）存货从2013年2,170.29万元到2022年5.80亿元，增长5.58亿元。

科蓝软件2022年的归母净利润的重要来源是非经常性损益456.84万元,占归母净利润的21.13%。

本期非经常性损益项目概览表：

(1)本期政府补助对利润的贡献为1,080.82万元，其中非经常性损益的政府补助金额为484.24万元。

(2)本期共收到政府补助1,330.82万元，主要分布如下表所示：

(3)本期政府补助余额还剩下250.00万元，作为递延收益计作后期的利润主要构成如下表所示：

在2022年年报告期末，科蓝软件形成的商誉为9,965.9万元，占净资产的7.69%，商誉计提减值为115.48万元，占净利润2,166.97万元的5.33%。

商誉金额较高。其中，商誉的主要构成为深圳宁泽金融科技有限公司和SUNJESOFT株式会社。

企业2020-2022年期末的营业收入综合增长率为12.03%，同时2022年商誉减值报告预测2023年期末营业收入增长率为8.0%，商誉减值风险低。

2020年，企业斥资8,435万元的对价收购深圳宁泽金融科技有限公司48.2%的股份，但其48.2%股份所对应的可辨认净资产公允价值仅2,600.99万元，也就是说这笔收购的溢价率高达224.3%，形成的商誉高达5,834.01万元，占当年净资产的5.13%。

深圳宁泽金融科技有限公司的历年业绩数据如下表所示：

2018年，企业斥资7,300万元的对价收购SUNJESOFT株式会社67.15%的股份，但其67.15%股份所对应的可辨认净资产公允价值仅3,205.76万元，也就是说这笔收购的溢价率高达127.72%，形成的商誉高达4,094.24万元，占当年净资产的5.55%。

SUNJESOFT株式会社的历年业绩数据如下表所示：

2022年，企业应收账款合计8.97亿元，占总资产的30.64%，相较于去年同期的8.19亿元小幅增长了9.45%。应收账款的规模大，且相对占比较高。