凡拓数创(301313)2022年年报解读：主营业务利润同比大幅下降，数字一体化综合服务收入的小幅下降导致公司营收的小幅下降
广州凡拓数字创意科技股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“伍穗颖”。公司主营业务是“数字创意产品及数字一体化解决方案”的综合提供商。主要产品和服务为静态数字创意服务、动态数字创意服务、数字展示及系统集成服务。
根据凡拓数创2022年年度财报披露，2022年年度，公司实现营收6.09亿元，同比小幅下降14.66%。扣非净利润1,284.11万元，同比大幅下降80.31%。凡拓数创2022年年度净利润1,379.79万元，业绩同比大幅下降80.10%。
数字一体化综合服务收入的小幅下降导致公司营收的小幅下降
1、主营业务构成
公司的主要业务为数字创意行业，占比高达100.00%，主要产品包括数字一体化综合和3D可视化产品及服务两项，其中数字一体化综合占比75.99%，3D可视化产品及服务占比22.12%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 数字创意行业 | 6.09亿元 | 100.0% | 38.16% |
| 其他 | 4,342.74元 | 0.0% | -1567.74% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 数字一体化综合 | 4.63亿元 | 75.99% | 34.58% |
| 3D可视化产品及服务 | 1.35亿元 | 22.12% | 48.40% |
| 数字孪生及信息化软件 | 1,151.40万元 | 1.89% | 62.34% |
| 其他 | 4,342.74元 | 0.0% | -1567.74% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华南 | 2.34亿元 | 38.34% | 43.32% |
| 华东 | 1.24亿元 | 20.33% | 37.99% |
| 华北(含东北) | 8,513.04万元 | 13.97% | 33.07% |
| 西南 | 7,646.71万元 | 12.55% | 30.80% |
| 华中 | 4,414.40万元 | 7.24% | - |
| 其他业务 | 4,613.24万元 | 7.57% | - |
2、数字一体化综合服务收入的小幅下降导致公司营收的小幅下降
2022年公司营收6.09亿元，与去年同期的7.14亿元相比，小幅下降了14.66%。
主营业务小幅下降的原因是：
（1）数字一体化综合服务本期营收4.63亿元，去年同期为5.39亿元，同比小幅下降了14.14%。
（2）D可视化产品及服务本期营收1.35亿元，去年同期为1.70亿元，同比下降了20.85%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2022年报营收 | 2021年报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 数字一体化综合服务 | 4.63亿元 | 5.39亿元 | -14.14% |
| D可视化产品及服务 | 1.35亿元 | 1.70亿元 | -20.85% |
| 其他业务 | 1,151.83万元 | 442.08万元 | 160.55% |
| 合计 | 6.09亿元 | 7.14亿元 | -14.66% |
3、数字一体化综合服务毛利率下降
2022年公司毛利率为38.15%，同比去年的38.42%基本持平。产品毛利率方面，2022年数字一体化综合服务毛利率为34.58%，同比下降0.99个百分点，同期D可视化产品及服务毛利率为48.40%，同比增加0.69个百分点。
4、前五大客户较集中
目前公司下游客户集中度较高，前五大客户占总营收的27.71%，其中第一大客户占比12.81%。
前五大客户销售情况
| 客户名称 | 销售额 | 占销售总额比重 |
|---|---|---|
| A公司 | 7,807.93万元 | 12.81% |
| B公司 | 3,488.98万元 | 5.73% |
| C公司 | 1,901.71万元 | 3.12% |
| D公司 | 1,882.40万元 | 3.09% |
| E公司 | 1,806.34万元 | 2.96% |
| 合计 | 1.69亿元 | 27.71% |
主营业务利润同比大幅下降推动净利润同比大幅下降
1、营业总收入同比小幅降低14.66%，净利润同比大幅降低80.25%
2022年，凡拓数创营业总收入为6.09亿元，去年同期为7.14亿元，同比小幅下降14.66%，净利润为1,369.26万元，去年同期为6,934.12万元，同比大幅下降80.25%。
尽管所得税费用本期为282.59万元，同比大幅下降75.23%，然而（1）主营业务利润本期为7,520.29万元，同比大幅下降32.66%；（2）信用减值损失本期为-4,074.91万元，去年同期为-2,008.54万元，同比大幅下降102.88%，导致净利润同比大幅下降。
净利润从2016年到2021年呈现上升趋势，从1,470.80万元增长到6,934.12万元，而2021年到2022年呈现下降状态，从6,934.12万元下降到1,369.26万元。
2、主营业务利润同比大幅下降32.66%，销售费用小幅增长
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 6.09亿元 | 7.14亿元 | -14.66% |
| 营业成本 | 3.77亿元 | 4.40亿元 | -14.28% |
| 销售费用 | 7,386.67万元 | 7,153.47万元 | 3.26% |
| 管理费用 | 4,768.36万元 | 5,063.22万元 | -5.82% |
| 财务费用 | -140.72万元 | 22.60万元 | -722.54% |
| 研发费用 | 3,443.11万元 | 3,689.84万元 | -6.69% |
| 所得税费用 | 282.59万元 | 1,140.73万元 | -75.23% |
2022年主营业务利润为7,520.29万元，去年同期为1.12亿元，同比大幅下降32.66%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为6.09亿元，同比小幅下降14.66%；（2）毛利率本期为38.15%，同比下降0.27%。
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