川大智胜(002253)2022年年报解读：政府补助减少了归母净利润的亏损，净利润连续3年下降
四川川大智胜软件股份有限公司于2008年上市。公司主要业务以空管为主的航空相关业务、以人工智能硬核科技为基础的新业务。
根据川大智胜2022年年度财报披露，2022年年度，公司实现营收2.46亿元，同比下降18.41%。扣非净利润-6,916.39万元，由盈转亏。川大智胜2022年年度净利润-6,118.59万元，业绩由盈转亏。近十年净利润首次为负。本期经营活动产生的现金流净额为3,039.28万元，营收同比下降而经营活动产生的现金流净额同比小幅增长。
主营业务构成
公司的主营业务为软件行业，主要产品包括航空及空管产品与服务和虚拟现实和增强现实产品与服务两项，其中航空及空管产品与服务占比57.95%，虚拟现实和增强现实产品与服务占比25.24%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 软件行业 | 2.44亿元 | 99.4% | 14.56% |
| 其他业务 | 147.00万元 | 0.6% | 63.30% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 航空及空管产品与服务 | 1.42亿元 | 57.95% | 12.12% |
| 虚拟现实和增强现实产品与服务 | 6,205.86万元 | 25.24% | 26.97% |
| 人工智能产品与服务 | 3,926.50万元 | 15.97% | 3.41% |
| 信息化及其他产品与服务 | 206.49万元 | 0.84% | 56.82% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 西南 | 1.15亿元 | 46.61% | 31.40% |
| 华北 | 3,798.79万元 | 15.45% | -49.14% |
| 华东 | 2,534.88万元 | 10.31% | 27.63% |
| 华南 | 2,471.66万元 | 10.05% | 6.93% |
| 东北 | 2,011.84万元 | 8.18% | - |
| 其他业务 | 2,311.30万元 | 9.4% | - |
前五大客户较集中
目前公司下游客户集中度较高，前五大客户占总营收的38.29%，相较于2021年的38.06%，基本保持平稳，其中第一大客户占比13.85%。
前五大客户销售情况
| 客户名称 | 销售额 | 占销售总额比重 |
|---|---|---|
| 客户1 | 3,404.67万元 | 13.85% |
| 客户2 | 2,064.12万元 | 8.39% |
| 客户3 | 1,797.99万元 | 7.31% |
| 客户4 | 1,223.14万元 | 4.97% |
| 客户5 | 925.58万元 | 3.76% |
| 合计 | 9,415.51万元 | 38.29% |
净利润连续3年下降
1、营业总收入同比降低18.41%，净利润由盈转亏
2022年，川大智胜营业总收入为2.46亿元，去年同期为3.01亿元，同比下降18.41%，净利润为-6,118.59万元，去年同期为2,436.37万元，由盈转亏。
本期主营业务利润-5,355.72万元，去年同期为633.25万元，由盈转亏；本期信用减值损失-2,414.01万元，去年同期为-707.67万元，同比大幅下降2.41倍；本期投资收益-161.46万元，去年同期为1,321.03万元，同比大幅下降112.22%，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2014年到2020年呈现上升趋势，从1,481.18万元增长到7,366.81万元，而2020年到2022年呈现下降状态，从7,366.81万元下降到-6,118.59万元。
2、主营业务利润由盈转亏，研发费用增长
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.46亿元 | 3.01亿元 | -18.41% |
| 营业成本 | 2.09亿元 | 2.13亿元 | -1.60% |
| 销售费用 | 1,524.41万元 | 1,826.75万元 | -16.55% |
| 管理费用 | 2,299.25万元 | 2,280.95万元 | 0.80% |
| 财务费用 | 373.77万元 | 61.52万元 | 507.54% |
| 研发费用 | 4,581.64万元 | 3,758.18万元 | 21.91% |
| 所得税费用 | -681.04万元 | 163.25万元 | -517.17% |
2022年主营业务利润为-5,355.72万元，去年同期为633.25万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为2.46亿元，同比下降18.41%；（2）研发费用本期为4,581.64万元，同比增长21.91%。
2022年公司营收2.46亿元，同比下降18.41%。虽然营收在下降，但是研发费用却在增长。
本期研发费用为4,581.64万元，同比增长21.91%。研发费用增长的原因是：
（1）技术委托开发费本期为1,226.14万元，去年同期为820.56万元，同比大幅增长了49.43%。
（2）职工薪酬本期为1,914.91万元，去年同期为1,575.80万元，同比增长了21.52%。
（3）制造费用本期为562.07万元，去年同期为458.99万元，同比增长了22.46%。
研发费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 1,914.91万元 | 1,575.80万元 |
| 技术委托开发费 | 1,226.14万元 | 820.56万元 |
| 制造费用 | 562.07万元 | 458.99万元 |
| 材料费 | 510.76万元 | 564.67万元 |
| 其他 | 367.76万元 | 338.16万元 |
| 合计 | 4,581.64万元 | 3,758.18万元 |
非主营业务中信用减值损失本期为-2,414.01万元，占利润总额35.50%，同比大幅下降2.41倍。其他收益本期为1,250.54万元，占利润总额18.39%，同比下降23.60%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -161.46万元 | 2.38% | -112.22% |
| 资产减值损失 | -400.85万元 | 5.90% | -92.19% |
| 营业外收入 | 337.69万元 | -4.97% | 31885.23% |
| 营业外支出 | 54.94万元 | -0.81% | -22.34% |
| 其他收益 | 1,250.54万元 | -18.39% | -23.60% |
| 信用减值损失 | -2,414.01万元 | 35.50% | -241.12% |
| 资产处置收益 | -8,890.15元 | 0.01% | 83.96% |
政府补助减少了归母净利润的亏损
川大智胜2022年的归母净利润为-5,793.78万元，而非经常性损益为1,122.61万元。
本期非经常性损益项目概览表：
2022年的非经常性损益
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 政府补助 | 1,118.93万元 |
| 其他营业外收入与支出 | 282.75万元 |
| 其他 | -279.07万元 |
| 合计 | 1,122.61万元 |
扣非净利润趋势
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