深南退：软件销售收入的大幅下降导致公司营收的大幅下降，营业总收入同比大幅降低但净利润亏损有所减小
深南退2022年年报解读
深南金科股份有限公司于2010年上市。公司主要业务是软件及信息服务业，以系统集成、软件销售及信息技术服务为代表，主要产品为信息安全集成及运维服务、高校数据治理平台、政务资源信息共享平台、智慧交通调度平台、数据化可视平台、建筑智能化、建筑数字化。
根据深南退2022年年度财报披露，2022年，公司实现营收6,728.23万元，同比大幅下降36.44%。扣非净利润-4,806.96万元，较去年同期亏损有所减小。深南退2022年年度净利润-5,210.55万元，业绩较去年同期亏损有所减小。近五年以来，企业的净利润有3年为负，分别为2018年、2021年、2022年。本期经营活动产生的现金流净额为-98.19万元，营收同比大幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
软件销售收入的大幅下降导致公司营收的大幅下降
公司的主营业务为计算机技术服务业，主要产品包括系统集成和软件销售两项，其中系统集成占比48.34%，软件销售占比44.05%。
2022年公司营收6,728.23万元，与去年同期的1.06亿元相比，大幅下降了36.44%。
主营业务大幅下降的原因是：
（1）软件销售本期营收2,963.90万元，去年同期为4,983.16万元，同比大幅下降了40.52%。
（2）信息技术服务本期营收473.35万元，去年同期为1,687.82万元，同比大幅下降了71.95%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2022年报营收 | 2021年报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 系统集成 | 3,252.74万元 | 3,338.87万元 | -2.58% |
| 软件销售 | 2,963.90万元 | 4,983.16万元 | -40.52% |
| 信息技术服务 | 473.35万元 | 1,687.82万元 | -71.95% |
| 其他(计算) | 38.24万元 | 575.50万元 | -93.36% |
| 合计 | 6,728.23万元 | 1.06亿元 | -36.44% |
1、软件销售毛利率大幅下降
毛利率方面看，2019-2022年软件销售毛利率呈大幅下降趋势，从2019年的64.15%，大幅下降到2022年的6.50%，2022年系统集成毛利率为8.39%，同比增加2.52个百分点。
前五大客户高度集中
目前公司下游客户集中度非常高，前五大客户占总营收的53.11%，相较于2021年的26.93%，仍在大幅增长，其中第一大客户占比14.94%，第二大客户占比12.81%。
2、研发费用大幅下降
2022年公司营收6,728.23万元，同比大幅下降36.44%，同期研发费用为111.62万元，同比大幅下降77.53%。 其中影响研发费用大幅下降的因素是： （1）职工薪酬本期为86.77万元，去年同期为378.10万元，同比下降了77.05%。 综上所述：公司研发费用率从2021年的4.69%下降到了2022年的1.66%。
研发费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 86.77万元 | 378.10万元 |
| 折旧及摊销 | 23.29万元 | 47.63万元 |
| 办公费及其他费用 | 6,002.13元 | 24.05万元 |
| 租赁费 | 5,208.18元 | 0.00元 |
| 技术服务费 | 4,455.45元 | 11.20万元 |
| 差旅费 | 0.00元 | 0.00元 |
| 合计 | 111.62万元 | 496.72万元 |
3、销售费用大幅下降
2022年公司营收6,728.23万元，同比大幅下降36.44%，同期销售费用为340.93万元，同比大幅下降65.37%。 其中影响销售费用大幅下降的因素是： （1）职工薪酬本期为278.60万元，去年同期为704.80万元，同比下降了60.47%。 （2）差旅费本期为1.36万元，去年同期为70.48万元，同比下降了98.07%。 综上所述：公司销售费用率从2021年的9.3%下降到了2022年的5.07%。
销售费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 278.60万元 | 704.80万元 |
| 招待费 | 30.36万元 | 73.58万元 |
| 其他 | 14.23万元 | 0.00元 |
| 行政办公费 | 9.88万元 | 22.56万元 |
| 销售服务费 | 4.72万元 | 20.88万元 |
| 折旧与摊销 | 1.78万元 | 1.86万元 |
| 差旅费 | 1.36万元 | 70.48万元 |
| 宣传广告费 | 0.00元 | 0.00元 |
| 运输费 | 0.00元 | 0.00元 |
| 合计 | 340.93万元 | 984.62万元 |
营业总收入同比大幅降低但净利润亏损有所减小
1、营业总收入同比大幅降低36.44%但净利润亏损有所减小
2022年，*ST深南营业总收入为6,728.23万元，去年同期为1.06亿元，同比大幅下降36.44%，净利润为-5,210.55万元，去年同期为-1.21亿元，较去年同期亏损有所减小。
净利润亏损有所减小主要原因是：
1、资产减值损失本期为-2,544.39万元，去年同期为-8,870.70万元，同比降低6,326.31万元。
2、主营业务利润本期为-1,629.56万元，去年同期为-3,015.80万元，同比增加1,386.24万元。
另外降低净利润因素有所得税费用本期为708.37万元，去年同期为-633.96万元，同比增加1,342.33万元。
综合起来2022年净利润较去年同期亏损有所减小。
推动主营业务利润亏损有所减小的主要原因是毛利率本期为7.15%，同比增长0.30%。
另外营业总收入本期为6,728.23万元，同比大幅下降36.44%。
2、净利润较去年同期亏损有所减小
本期净利润为-5,210.55万元，较去年同期亏损有所减小。其中主营业务利润本期为-1,629.56万元同比大幅增长45.97%。所得税费用本期为708.37万元同比大幅增长2.12倍。资产减值损失本期为-2,544.39万元同比大幅增长71.32%。
| 科目名称 | 本期值 | 同比增长率 |
|---|---|---|
| 营业总收入 | 6,728.23万元 | -36.44% |
| 毛利率 | 7.15% | 4.38% |
| 销售费用 | 340.93万元 | -65.37% |
| 财务费用 | -86.67万元 | -3.64% |
| 管理费用 | 1,729.63万元 | -25.08% |
| 研发费用 | 111.62万元 | -77.53% |
| 所得税费用 | 708.37万元 | 211.74% |
| 资产减值损失 | -2,544.39万元 | 71.32% |
| 净利润 | -5,210.55万元 | 56.86% |
净利润从2018年到2020年呈现上升趋势，从-4,222.27万元增加到2,391.19万元，而2020年到2022年呈现下降状态，从2,391.19万元降低到-5,210.55万元。
存货周转率大幅下降
2022年企业存货周转率为1.12，在2020年到2022年ST深南存货周转率从4.32大幅下降到了1.12，存货周转天数从83天增加到了321天。2022年ST深南存货余额合计5,855.08万元，占总资产的38.97%，同比去年的5,323.42万元小幅增长了9.99%。
从存货分类来看，库存商品占存货的比例最大，达到57.01%，余额同比增长763.41%；其次，发出商品占比42.77%，余额同比减少47.81%。
存货分类
| 项目名称 | 期末余额 | 累计计提 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 库存商品 | 3,934.74万元 | 165.74万元 | 3,769.00万元 |
| 发出商品 | 2,952.03万元 | 881.08万元 | 2,070.95万元 |
资产负债率增长
2022年，企业资产负债率为48.64%，同比增长19.35%。
资产负债变化表
| 科目名称 | 本期值 | 同比增长率 |
|---|---|---|
| 资产合计 | 1.77亿元 | -19.79% |
| 应付账款 | 3,977.18万元 | 12.30% |
| 其他应付款 | 1,872.46万元 | 635.47% |
| 合同负债 | 1,331.79万元 | -15.90% |
| 租赁负债 | 428.70万元 | 464.38% |
| 负债合计 | 8,613.91万元 | 33.18% |
资产负债率同比小幅增加主要原因是本期总负债为8,613.91万元，较去年同期增加2,146.22万元，总负债同比增加是由于本期有息负债为2,180.90万元，较去年同期增加1,864.79万元，主要原因是其他应付款本期为1,872.46万元，同比增加1,617.86万元。
综上所述2022年资产负债率同比小幅增加19.35%。
负债结构变化方面，截至2022年末，公司负债总额为8,613.91万元较去年同期大幅增长33.18%。其他应付款本期1,872.46万元，较去年同期增加1,617.86万元。应付账款本期3,977.18万元，较去年同期增加435.70万元。租赁负债本期428.70万元，较去年同期增加352.74万元。
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