鼎捷数智(300378)2024年三季报深度解读：信用减值损失同比大幅增长导致净利润同比小幅下降
鼎捷软件股份有限公司于2014年上市。公司的主营业务为软件服务业，主要产品包括技术服务、自制软件销售、外购软硬件销售三项，技术服务占比51.72%，自制软件销售占比26.18%，外购软硬件销售占比22.10%。
2024年三季度，公司实现营收15.73亿元，同比小幅增长11.21%。扣非净利润4,547.03万元，同比大幅增长59.10%。鼎捷数智2024年第三季度净利润4,631.46万元，业绩同比小幅下降5.69%。本期经营活动产生的现金流净额为-1.99亿元，营收同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
信用减值损失同比大幅增长导致净利润同比小幅下降
1、净利润同比小幅下降5.69%
本期净利润为4,631.46万元，去年同期4,911.12万元，同比小幅下降5.69%。
净利润同比小幅下降的原因是：
虽然主营业务利润本期为9,453.40万元，去年同期为5,034.15万元，同比大幅增长；
但是信用减值损失本期损失4,350.48万元，去年同期损失1,784.02万元，同比大幅增长。
2、主营业务利润同比大幅增长87.79%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 15.73亿元 | 14.14亿元 | 11.21% |
| 营业成本 | 6.77亿元 | 5.66亿元 | 19.63% |
| 销售费用 | 4.71亿元 | 4.58亿元 | 2.91% |
| 管理费用 | 1.76亿元 | 1.79亿元 | -1.55% |
| 财务费用 | -543.73万元 | -785.94万元 | 30.82% |
| 研发费用 | 1.44亿元 | 1.61亿元 | -10.42% |
| 所得税费用 | 2,704.83万元 | 1,982.88万元 | 36.41% |
2024年三季度主营业务利润为9,453.40万元，去年同期为5,034.15万元，同比大幅增长87.79%。
虽然毛利率本期为56.99%，同比小幅下降了3.02%，不过营业总收入本期为15.73亿元，同比小幅增长11.21%，推动主营业务利润同比大幅增长。
3、非主营业务利润由盈转亏
鼎捷数智2024年三季度非主营业务利润为-2,117.11万元，去年同期为1,859.85万元，由盈转亏。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 9,453.40万元 | 204.11% | 5,034.15万元 | 87.79% |
| 营业外支出 | 519.77万元 | 11.22% | 37.20万元 | 1297.32% |
| 其他收益 | 2,927.69万元 | 63.21% | 3,667.81万元 | -20.18% |
| 信用减值损失 | -4,350.48万元 | -93.93% | -1,784.02万元 | -143.86% |
| 其他 | -174.56万元 | -3.77% | 13.25万元 | -1417.34% |
| 净利润 | 4,631.46万元 | 100.00% | 4,911.12万元 | -5.69% |
行业分析
1、行业发展趋势
鼎捷数智属于工业软件及智能制造解决方案行业，核心业务涵盖ERP、MES系统及工业互联网创新应用。 近三年，工业软件及智能制造行业受益于制造业数字化转型加速，年均复合增长率超15%，2024年市场规模突破3000亿元。政策端“人工智能+”行动推动AI与工业场景深度融合，工业互联网平台渗透率提升至22%，未来五年预计保持12%以上增速，智能制造解决方案需求向中小制造企业下沉，云化部署占比达35%。
2、市场地位及占有率
鼎捷数智在国内工业软件市场位列前五，制造业客户覆盖率约12%，在汽车、电子细分领域的智能制造解决方案市占率约6%，2024年战略投资引入工业富联后，OT与IT融合能力显著增强，服务企业超5万家。
3、主要竞争对手
| 公司名（股票代码） | 简介 | 发展详情 |
|---|---|---|
| 鼎捷数智（300378） | 专注智能制造与工业互联网解决方案 | 2024年制造业客户市占率约6%，AI+工业场景项目签约金额同比增长45% |
| 用友网络（600588） | 国内ERP龙头，布局云化工业平台 | 2024年智能制造相关营收占比超30%，大型企业客户覆盖率24% |
| 宝信软件（600845） | 钢铁行业MES系统主导者 | 2024年工业互联网营收增长25%，钢铁行业市占率超40% |
| 汉得信息（300170） | 企业数字化综合服务商 | 2024年工业互联网项目营收占比28%，汽车行业解决方案签约量同比增长33% |
| 赛意信息（300687） | 聚焦泛ERP与智能制造服务 | 2024年智能制造解决方案营收增长40%，半导体领域市占率提升至8% |
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