中国软件(600536)2024年一季报深度解读：主营业务利润同比亏损减小推动净利润同比亏损减小
中国软件与技术服务股份有限公司于2002年上市，实际控制人为“中国电子信息产业集团有限公司”。公司是一家从事应用软件生产和提供相关服务的企业.主营应用软件和软件外包业务.
根据中国软件2024年第一季度财报披露，2024年一季度，公司实现营收7.03亿元，同比大幅下降42.32%。扣非净利润-1.23亿元，较去年同期亏损有所减小。中国软件2024年第一季度净利润-1.14亿元，业绩较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为-8.77亿元，营收同比大幅下降而经营活动产生的现金流净额同比增长。
营业收入情况
2023年公司的主营业务为软件服务业，主要产品包括行业解决方案、自主软件产品、服务化业务三项，行业解决方案占比51.33%，自主软件产品占比24.35%，服务化业务占比23.80%。
1、行业解决方案
2021年-2023年行业解决方案营收呈大幅下降趋势，从2021年的64.35亿元，大幅下降到2023年的34.51亿元。2023年行业解决方案毛利率为9.66%，同比去年的9.74%基本持平。
2、自主软件产品
2018年-2023年自主软件产品营收呈大幅增长趋势，从2018年的5.72亿元，大幅增长到2023年的16.37亿元。2023年自主软件产品毛利率为75.08%，同比去年的71.21%小幅增长了5.43%。
3、服务化业务
2021年-2023年服务化业务营收呈大幅下降趋势，从2021年的23.09亿元，大幅下降到2023年的16.00亿元。2023年服务化业务毛利率为55.44%，同比去年的58.51%小幅下降了5.25%。
主营业务利润同比亏损减小推动净利润同比亏损减小
1、营业总收入同比大幅降低42.32%，净利润亏损有所减小
2024年一季度，中国软件营业总收入为7.03亿元，去年同期为12.18亿元，同比大幅下降42.32%，净利润为-1.14亿元，去年同期为-2.02亿元，较去年同期亏损有所减小。
净利润亏损有所减小的原因是：
虽然其他收益本期为8,794.03万元，去年同期为1.47亿元，同比大幅下降；
但是主营业务利润本期为-2.21亿元，去年同期为-3.50亿元，亏损有所减小。
2、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 7.03亿元 | 12.18亿元 | -42.32% |
| 营业成本 | 2.97亿元 | 7.90亿元 | -62.40% |
| 销售费用 | 1.07亿元 | 1.19亿元 | -9.68% |
| 管理费用 | 1.77亿元 | 2.07亿元 | -14.76% |
| 财务费用 | 515.12万元 | 705.27万元 | -26.96% |
| 研发费用 | 3.31亿元 | 4.40亿元 | -24.80% |
| 所得税费用 | -953.74万元 | 50.90万元 | -1973.62% |
2024年一季度主营业务利润为-2.21亿元，去年同期为-3.50亿元，较去年同期亏损有所减小。
虽然营业总收入本期为7.03亿元，同比大幅下降42.32%，不过毛利率本期为57.75%，同比大幅增长了22.56%，推动主营业务利润亏损有所减小。
3、非主营业务利润同比大幅下降
中国软件2024年一季度非主营业务利润为9,766.94万元，去年同期为1.49亿元，同比大幅下降。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -2.21亿元 | 194.24% | -3.50亿元 | 36.89% |
| 投资收益 | 1,925.34万元 | -16.93% | - | |
| 其他收益 | 8,794.03万元 | -77.30% | 1.47亿元 | -40.08% |
| 其他 | -502.24万元 | 4.42% | 251.02万元 | -300.08% |
| 净利润 | -1.14亿元 | 100.00% | -2.02亿元 | 43.60% |
全国排名
截止到2025年6月20日，中国软件近十二个月的滚动营收为52亿元，在IT服务行业中，中国软件的全国排名为2名，全球排名为25名。
IT服务营收排名
| 公司 | 营收(亿元) | 营收增长率(%) | 净利润(亿元) | 净利润增长率(%) |
|---|---|---|---|---|
| NTT Data | 2302 | 22.04 | 71 | -0.12 |
| Tata Consultancy Services 塔塔咨询 | 2124 | 10.01 | 404 | 8.20 |
| Cognizant 高知特 | 1419 | 2.17 | 161 | 1.58 |
| Infosys 印孚瑟斯 | 1386 | 5.73 | 227 | 2.15 |
| HCL Technologies | 995 | -74.72 | 147 | -75.27 |
| DXC Technology | 925 | -7.50 | 28 | -18.48 |
| Atos 源讯 | 791 | -4.04 | 20 | -- |
| CGI Group | 772 | 6.57 | 89 | 7.33 |
| Wipro | 741 | 4.05 | 109 | 2.44 |
| Samsung SDS 三星SDS | 723 | 0.48 | 40 | 7.39 |
| ... | ... | ... | ... | ... |
| 中国软件 | 52 | -20.52 | -4.13 | -- |
注：营收和盈利数据为ttm（最近12个月），CAGR（年复合增速）依据过去三个财年进行计算，营收和盈利数据已统一转换为人民币。
行业分析
1、行业发展趋势
中国软件属于信息技术服务与软件行业，核心业务涵盖操作系统、数据库、中间件等基础软件及行业应用软件开发。 近三年，中国软件行业年均复合增长率达12%，2024年市场规模突破2.8万亿元。政策推动下，国产化替代加速，信创产业渗透率提升至35%。未来趋势聚焦云计算、AI融合及行业垂直化解决方案，预计2025年市场空间将超3.5万亿元，政务、金融、工业等领域为增长主力。
2、市场地位及占有率
中国软件在国产操作系统领域占据主导地位，其核心产品麒麟OS在党政市场市占率超70%，在金融、能源等关键行业覆盖率达40%。2024年基础软件业务营收占比超50%，行业综合竞争力位列前三。
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