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鸥玛软件(301185)2024年一季报深度解读：主营业务利润同比大幅下降导致净利润同比大幅下降
山东山大鸥玛软件股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“山东大学”。公司的主营业务为软件和信息服务，其中无纸化考试与网上评卷服务为第一大收入来源，占比83.88%。
2024年一季度，公司实现营收3,494.15万元，同比小幅下降6.40%。扣非净利润864.10万元，同比大幅下降36.63%。鸥玛软件2024年第一季度净利润910.70万元，业绩同比大幅下降36.75%。
PART 1
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主营业务利润同比大幅下降导致净利润同比大幅下降
1、营业总收入同比小幅降低6.40%，净利润同比大幅降低36.75%
2024年一季度，鸥玛软件营业总收入为3,494.15万元，去年同期为3,733.05万元，同比小幅下降6.40%，净利润为910.70万元，去年同期为1,439.94万元，同比大幅下降36.75%。
净利润同比大幅下降的原因是主营业务利润本期为951.30万元，去年同期为1,487.74万元，同比大幅下降。
2、主营业务利润同比大幅下降36.06%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3,494.15万元 | 3,733.05万元 | -6.40% |
| 营业成本 | 1,221.55万元 | 966.56万元 | 26.38% |
| 销售费用 | 123.42万元 | 126.79万元 | -2.66% |
| 管理费用 | 727.04万元 | 694.03万元 | 4.76% |
| 财务费用 | -291.76万元 | -358.74万元 | 18.67% |
| 研发费用 | 712.04万元 | 764.41万元 | -6.85% |
| 所得税费用 | 28.81万元 | 67.43万元 | -57.28% |
2024年一季度主营业务利润为951.30万元，去年同期为1,487.74万元，同比大幅下降36.06%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为3,494.15万元，同比小幅下降6.40%；（2）财务费用本期为-291.76万元，同比增长18.67%；（3）毛利率本期为65.04%，同比小幅下降了9.07%。
PART 2
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行业分析
1、行业发展趋势
鸥玛软件属于教育信息化行业，专注于考试测评技术开发与服务。 教育信息化行业近三年受政策驱动加速发展，2023年市场规模达5800亿元，年复合增长率超12%。未来三年预计保持10%以上增速，AI赋能的智能阅卷、自适应学习系统等细分领域成为新增长点，国家级考试无纸化改革推动行业渗透率提升至2025年的65%。
2、市场地位及占有率
鸥玛软件在教育信息化考试测评细分领域处于头部地位，核心业务市占率约15%-18%，服务覆盖全国30个省级考试机构，教育部考试中心等重要客户长期合作占比超40%。
3、主要竞争对手
| 公司名（股票代码） | 简介 | 发展详情 |
|---|---|---|
| 鸥玛软件（301185） | 专注考试测评技术，提供无纸化考试及智能阅卷解决方案 | 2025年国家级考试项目中标率35%，智能阅卷系统覆盖全国80%省级考区 |
| 佳发教育（300559） | 教育考试信息化服务商，主营标准化考场建设与运维 | 2024年智慧考场业务营收占比52%，覆盖全国25省 |
| 拓维信息（002261） | 教育信息化及考试测评服务，布局AI考试监管系统 | 2025年AI监考系统在10省试点，相关订单额突破3亿元 |
| 全通教育（300359） | 教育信息化综合服务商，覆盖考试管理及数据分析 | 2024年考试数据分析平台营收同比增长28%，市占率9% |
| 科大讯飞（002230） | AI技术驱动教育服务，涉足智能阅卷与个性化学习 | 2025年智能评卷系统在高考英语试点，准确率达99.2% |
4、经营评分排名
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