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深水海纳(300961)2024年一季报深度解读：净利润扭亏为盈但现金流净额由正转负
深水海纳水务集团股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“李海波”。公司的主营业务为环保行业，主要产品包括工业污水处理和优质供水两项，其中工业污水处理占比56.11%，优质供水占比33.29%。
2024年一季度，公司实现营收1.02亿元，同比基本持平。扣非净利润-33.03万元，较去年同期亏损有所减小。深水海纳2024年第一季度净利润167.78万元，业绩扭亏为盈。
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净利润扭亏为盈但现金流净额由正转负
1、营业总收入基本持平，净利润扭亏为盈
2024年一季度，深水海纳营业总收入为1.02亿元，去年同期为1.02亿元，同比基本持平，净利润为167.78万元，去年同期为-626.02万元，扭亏为盈。
净利润扭亏为盈的原因是：
虽然信用减值损失本期损失1,071.14万元，去年同期损失789.18万元，同比大幅增长；
但是（1）主营业务利润本期为886.29万元，去年同期为-54.92万元，扭亏为盈；（2）所得税费用本期收益235.61万元，去年同期收益37.64万元，同比大幅增长。
2、主营业务利润扭亏为盈
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.02亿元 | 1.02亿元 | - |
| 营业成本 | 6,241.23万元 | 6,928.37万元 | -9.92% |
| 销售费用 | 513.88万元 | 542.61万元 | -5.30% |
| 管理费用 | 1,573.49万元 | 1,392.92万元 | 12.96% |
| 财务费用 | 533.29万元 | 804.03万元 | -33.67% |
| 研发费用 | 374.19万元 | 495.62万元 | -24.50% |
| 所得税费用 | -235.61万元 | -37.64万元 | -525.97% |
2024年一季度主营业务利润为886.29万元，去年同期为-54.92万元，扭亏为盈。
虽然管理费用本期为1,573.49万元，同比小幅增长12.96%，不过（1）财务费用本期为533.29万元，同比大幅下降33.67%；（2）毛利率本期为38.82%，同比增长了6.74%，推动主营业务利润扭亏为盈。
3、非主营业务利润亏损增大
深水海纳2024年一季度非主营业务利润为-954.11万元，去年同期为-608.74万元，亏损增大。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 886.29万元 | 528.24% | -54.92万元 | 1713.90% |
| 其他收益 | 133.09万元 | 79.32% | 101.66万元 | 30.91% |
| 信用减值损失 | -1,071.14万元 | -638.41% | -789.18万元 | -35.73% |
| 其他 | 12.49万元 | 7.44% | 173.03万元 | -92.78% |
| 净利润 | 167.78万元 | 100.00% | -626.02万元 | 126.80% |
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