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依米康(300249)2024年三季报深度解读：资产负债率同比增加，主营业务利润扭亏为盈推动净利润扭亏为盈
依米康科技集团股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“张菀”。公司的主营业务为信息数据领域，其中ICT领域产品为第一大收入来源。
2024年三季度，公司实现营收6.97亿元，同比增长26.82%。扣非净利润341.33万元，扭亏为盈。依米康2024年第三季度净利润714.24万元，业绩扭亏为盈。
PART 1
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主营业务利润扭亏为盈推动净利润扭亏为盈
1、营业总收入同比增加26.82%，净利润扭亏为盈
2024年三季度，依米康营业总收入为6.97亿元，去年同期为5.50亿元，同比增长26.82%，净利润为714.24万元，去年同期为-1.08亿元，扭亏为盈。
净利润扭亏为盈的原因是（1）主营业务利润本期为1,842.97万元，去年同期为-6,810.11万元，扭亏为盈；（2）信用减值损失本期损失1,953.05万元，去年同期损失3,802.18万元，同比大幅下降。
2、主营业务利润扭亏为盈
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 6.97亿元 | 5.50亿元 | 26.82% |
| 营业成本 | 5.50亿元 | 4.43亿元 | 24.16% |
| 销售费用 | 5,006.50万元 | 5,079.92万元 | -1.45% |
| 管理费用 | 3,951.16万元 | 6,884.88万元 | -42.61% |
| 财务费用 | 1,210.06万元 | 1,422.96万元 | -14.96% |
| 研发费用 | 2,423.52万元 | 3,434.36万元 | -29.43% |
| 所得税费用 | -229.94万元 | -674.91万元 | 65.93% |
2024年三季度主营业务利润为1,842.97万元，去年同期为-6,810.11万元，扭亏为盈。
主营业务利润扭亏为盈主要是由于（1）营业总收入本期为6.97亿元，同比增长26.82%；（2）毛利率本期为21.17%，同比小幅增长了1.69%。
3、非主营业务利润亏损有所减小
依米康2024年三季度非主营业务利润为-1,358.67万元，去年同期为-4,638.44万元，亏损有所减小。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 1,842.97万元 | 258.03% | -6,810.11万元 | 127.06% |
| 投资收益 | 98.59万元 | 13.80% | -53.64万元 | 283.81% |
| 资产减值损失 | -153.12万元 | -21.44% | -797.62万元 | 80.80% |
| 其他收益 | 629.12万元 | 88.08% | 575.67万元 | 9.29% |
| 信用减值损失 | -1,953.05万元 | -273.45% | -3,802.18万元 | 48.63% |
| 其他 | 62.92万元 | 8.81% | -275.67万元 | 122.82% |
| 净利润 | 714.24万元 | 100.00% | -1.08亿元 | 106.63% |
PART 2
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资产负债率同比增加
2024年三季度，企业资产负债率为73.75%，去年同期为69.21%，同比小幅增长了4.54%。
资产负债率同比增长主要是总资产本期为16.16亿元，同比下降24.28%，另外总负债本期为11.92亿元，同比下降19.31%。
1、有息负债近4年呈现下降趋势
有息负债从2021年三季度到2024年三季度近4年呈现下降趋势。有息负债的持续下降说明公司负债结构在不断优化。
2、偿债能力：货币资金/短期债务同比大幅增长
近五期偿债能力指标汇总
| 2024年三季报 | 2024年中报 | 2024年一季报 | 2023年年报 | 2023年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 1.04 | 1.06 | 1.12 | 1.06 | 1.23 |
| 速动比率 | 0.84 | 0.78 | 0.86 | 0.79 | 0.88 |
| 现金比率(%) | 0.11 | 0.08 | 0.14 | 0.11 | 0.14 |
| 资产负债率(%) | 73.75 | 69.21 | 67.38 | 70.66 | 68.31 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 10.16 | 20.12 | 49.77 | 9.80 | 11.46 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 0.17 | -0.45 | 0.11 | -0.03 | 0.06 |
| 货币资金/短期债务 | 0.30 | 0.20 | 0.42 | 0.22 | 0.36 |
经营活动现金流净额/短期债务为0.17，去年同期为-0.45，经营活动现金流净额/短期债务连续两期都很低。
另外货币资金/短期债务本期为0.30，去年同期为0.20，货币资金/短期债务连续两年都较低。
以上说明企业短期偿债压力较大。
PART 3
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