广立微(301095)2024年三季报深度解读：主营业务利润由盈转亏导致净利润同比大幅下降
杭州广立微电子股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“郑勇军”。公司的主营业务为软件和信息技术服务业，其中测试设备及配件为第一大收入来源，占比80.41%。
2024年三季度，公司实现营收2.87亿元，同比小幅增长12.22%。扣非净利润-333.42万元，由盈转亏。广立微2024年第三季度净利润1,114.03万元，业绩同比大幅下降78.17%。
主营业务利润由盈转亏导致净利润同比大幅下降
1、营业总收入同比小幅增加12.22%，净利润同比大幅降低78.17%
2024年三季度，广立微营业总收入为2.87亿元，去年同期为2.56亿元，同比小幅增长12.22%，净利润为1,114.03万元，去年同期为5,103.67万元，同比大幅下降78.17%。
净利润同比大幅下降的原因是：
虽然所得税费用本期收益3,196.79万元，去年同期收益1,031.46万元，同比大幅增长；
但是主营业务利润本期为-4,724.10万元，去年同期为1,946.33万元，由盈转亏。
2、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.87亿元 | 2.56亿元 | 12.22% |
| 营业成本 | 1.07亿元 | 1.01亿元 | 5.65% |
| 销售费用 | 2,799.20万元 | 2,341.28万元 | 19.56% |
| 管理费用 | 3,433.38万元 | 2,335.84万元 | 46.99% |
| 财务费用 | -3,810.69万元 | -5,955.35万元 | 36.01% |
| 研发费用 | 2.01亿元 | 1.46亿元 | 37.72% |
| 所得税费用 | -3,196.79万元 | -1,031.46万元 | -209.93% |
2024年三季度主营业务利润为-4,724.10万元，去年同期为1,946.33万元，由盈转亏。
虽然营业总收入本期为2.87亿元，同比小幅增长12.22%，不过（1）研发费用本期为2.01亿元，同比大幅增长37.72%；（2）财务费用本期为-3,810.69万元，同比大幅增长36.01%，导致主营业务利润由盈转亏。
3、非主营业务利润同比增长
广立微2024年三季度非主营业务利润为2,641.33万元，去年同期为2,125.88万元，同比增长。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -4,724.10万元 | -424.06% | 1,946.33万元 | -342.72% |
| 投资收益 | 793.48万元 | 71.23% | -20.89万元 | 3897.76% |
| 其他收益 | 2,315.00万元 | 207.80% | 2,163.16万元 | 7.02% |
| 信用减值损失 | -423.38万元 | -38.00% | 5.34万元 | -8033.99% |
| 其他 | 37.41万元 | 3.36% | 48.90万元 | -23.50% |
| 净利润 | 1,114.03万元 | 100.00% | 5,103.67万元 | -78.17% |
行业分析
1、行业发展趋势
广立微属于集成电路电子设计自动化（EDA）软件及晶圆级电性测试设备行业。 集成电路EDA行业近三年受国产替代政策推动，年均复合增长率超18%，2024年市场规模突破180亿元。未来三年，随着AI芯片、汽车电子需求爆发，行业将维持15%以上增速，测试设备细分领域因5nm以下先进制程扩产加速，预计2025年市场空间超300亿元。
2、市场地位及占有率
广立微在国内晶圆级测试设备领域占据约15%市场份额，其可寻址测试结构（ATPG）技术处于国际第一梯队，2025年Q1在12英寸晶圆测试市场中标率同比提升22%，核心客户涵盖中芯国际、华虹集团等头部代工厂。
3、主要竞争对手
| 公司名（股票代码） | 简介 | 发展详情 |
|---|---|---|
| 广立微（301095） | 集成电路EDA软件及晶圆级测试设备供应商，覆盖测试芯片设计到数据分析全流程 | 2025年晶圆测试设备出货量同比增35%，在中芯国际测试设备采购占比提升至18% |
| 华大九天（301269） | 国产EDA龙头企业，提供模拟电路设计全流程工具 | 2025年国内EDA市占率约25%，数字前端工具营收同比增长40% |
| 概伦电子（688206） | 聚焦器件建模和电路仿真领域，拥有国际领先的SPICE模型工具 | 2025年器件建模工具市占率达18%，在存储芯片领域覆盖率超70% |
| 芯原股份（688521） | 提供芯片设计服务及IP授权，覆盖AIoT和汽车电子领域 | 2025年设计服务营收占比提升至35%，7nm以下工艺项目数量同比翻倍 |
| 安路科技（688107） | FPGA芯片设计企业，布局高可靠性工业控制市场 | 2025年FPGA芯片在通信基站领域市占率突破12% |
4、经营评分排名
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