科蓝软件(300663)2024年三季报深度解读：净利润近6年整体呈现上升趋势
北京科蓝软件系统股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“王安京”。公司的主营业务为软件和信息产业，主要产品包括电子渠道及中台和互联网银行(含互联网核心)两项，其中电子渠道及中台占比42.29%，互联网银行(含互联网核心)占比39.66%。
2024年三季度，公司实现营收7.27亿元，同比基本持平。扣非净利润-1,167.53万元，较去年同期亏损有所减小。科蓝软件2024年第三季度净利润-997.38万元，业绩较去年同期亏损有所减小。
净利润近6年整体呈现上升趋势
1、净利润较去年同期亏损有所减小
本期净利润为-997.38万元，去年同期-1,293.63万元，较去年同期亏损有所减小。
净利润亏损有所减小的原因是：
虽然（1）所得税费用本期收益691.30万元，去年同期收益2,113.11万元，同比大幅下降；（2）投资收益本期为27.28万元，去年同期为592.22万元，同比大幅下降。
但是主营业务利润本期为-2,535.60万元，去年同期为-4,260.89万元，亏损有所减小。
2、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 7.27亿元 | 7.27亿元 | 0.05% |
| 营业成本 | 4.94亿元 | 4.87亿元 | 1.48% |
| 销售费用 | 4,311.35万元 | 5,401.30万元 | -20.18% |
| 管理费用 | 1.05亿元 | 9,973.58万元 | 4.87% |
| 财务费用 | 4,454.86万元 | 3,633.03万元 | 22.62% |
| 研发费用 | 6,316.18万元 | 8,868.52万元 | -28.78% |
| 所得税费用 | -691.30万元 | -2,113.11万元 | 67.29% |
2024年三季度主营业务利润为-2,535.60万元，去年同期为-4,260.89万元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小原因是：
| 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 研发费用 | 6,316.18万元 | -28.78% | 财务费用 | 4,454.86万元 | 22.62% |
| 销售费用 | 4,311.35万元 | -20.18% | 毛利率 | 32.01% | -0.96% |
3、非主营业务利润同比基本持平
科蓝软件2024年三季度非主营业务利润为846.92万元，去年同期为854.15万元，同比基本持平。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -2,535.60万元 | 254.23% | -4,260.89万元 | 40.49% |
| 其他收益 | 855.43万元 | -85.77% | 671.00万元 | 27.49% |
| 其他 | 1.21万元 | -0.12% | 188.77万元 | -99.36% |
| 净利润 | -997.38万元 | 100.00% | -1,293.63万元 | 22.90% |
4、净现金流同比大幅下降3.57倍
2024年三季度，科蓝软件净现金流为-4.92亿元，去年同期为-1.08亿元，较去年同期大幅下降3.57倍。
净现金流同比大幅下降的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为2.77亿元，同比大幅下降46.41%；
但是（1）取得借款收到的现金本期为1.40亿元，同比大幅下降79.25%；（2）投资支付的现金本期为1.46亿元，同比大幅增长65.14倍。
行业分析
1、行业发展趋势
科蓝软件属于金融科技行业，专注于为银行等金融机构提供数字化解决方案及IT服务。 金融科技行业近三年受数字化转型及政策推动，年均复合增长率超15%，2024年市场规模突破6000亿元。未来趋势集中于人工智能深度应用、数字人民币场景拓展及跨境支付系统升级，预计2025年后市场空间将向万亿级延伸，技术驱动的定制化服务需求持续增长。
2、市场地位及占有率
科蓝软件在国内银行IT解决方案细分领域处于第二梯队，以移动银行系统、分布式数据库等为核心产品，其客户覆盖超300家银行，但整体市占率约3%-5%，在中小银行市场具备差异化竞争优势。
3、主要竞争对手
| 公司名（股票代码） | 简介 | 发展详情 |
|---|---|---|
| 科蓝软件（300663） | 提供银行数字化解决方案，核心产品包括移动银行系统及数据库 | 2025年银行客户覆盖率超15%，分布式数据库业务增速达30% |
| 长亮科技（300348） | 专注核心银行系统及金融云服务，服务大型国有银行及城商行 | 核心系统市占率约12%，2025年海外业务营收占比提升至25% |
| 宇信科技（300674） | 覆盖信贷管理、数据中台等领域，合作客户包括政策性银行及股份制银行 | 信贷系统市占率约10%，2025年数据智能业务营收增长40% |
| 神州信息（000555） | 布局金融科技全产业链，重点发展农业金融及场景金融解决方案 | 2025年农业金融场景覆盖超2000县域，相关营收占比18% |
| 京北方（002987） | 以银行IT外包及流程优化服务为主，客户集中于区域性银行 | 流程自动化服务签约金额突破5亿元，区域性银行覆盖率35% |
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