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力量钻石(301071)2024年三季报深度解读：净利润近3年整体呈现下降趋势
河南省力量钻石股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“邵增明”。公司的主营业务为非金属矿物制品业，主要产品包括金刚石微粉、培育钻石、金刚石单晶三项，金刚石微粉占比39.30%，培育钻石占比30.26%，金刚石单晶占比27.29%。
2024年三季度，公司实现营收5.39亿元，同比小幅下降4.09%。扣非净利润1.29亿元，同比大幅下降39.84%。力量钻石2024年第三季度净利润1.77亿元，业绩同比大幅下降32.73%。本期经营活动产生的现金流净额为3.91亿元，营收同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
PART 1
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净利润近3年整体呈现下降趋势
1、净利润同比大幅下降32.73%
本期净利润为1.77亿元，去年同期2.63亿元，同比大幅下降32.73%。
净利润同比大幅下降的原因是主营业务利润本期为1.40亿元，去年同期为2.61亿元，同比大幅下降。
2、主营业务利润同比大幅下降46.18%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 5.39亿元 | 5.62亿元 | -4.09% |
| 营业成本 | 3.52亿元 | 2.70亿元 | 30.51% |
| 销售费用 | 520.98万元 | 478.90万元 | 8.79% |
| 管理费用 | 2,010.59万元 | 1,693.98万元 | 18.69% |
| 财务费用 | -872.24万元 | -2,492.97万元 | 65.01% |
| 研发费用 | 2,685.66万元 | 3,273.71万元 | -17.96% |
| 所得税费用 | 2,786.80万元 | 4,058.40万元 | -31.33% |
2024年三季度主营业务利润为1.40亿元，去年同期为2.61亿元，同比大幅下降46.18%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为5.39亿元，同比小幅下降4.09%；（2）财务费用本期为-872.24万元，同比大幅增长65.01%；（3）毛利率本期为34.57%，同比大幅下降了17.35%。
3、非主营业务利润同比大幅增长
力量钻石2024年三季度非主营业务利润为6,430.13万元，去年同期为4,258.01万元，同比大幅增长。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 1.40亿元 | 79.40% | 2.61亿元 | -46.18% |
| 投资收益 | 4,633.53万元 | 26.20% | 4,758.66万元 | -2.63% |
| 其他 | 1,798.63万元 | 10.17% | -499.42万元 | 460.14% |
| 净利润 | 1.77亿元 | 100.00% | 2.63亿元 | -32.73% |
PART 2
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行业分析
1、行业发展趋势
力量钻石属于人造钻石行业，核心业务涵盖培育钻石、金刚石单晶及微粉的研发与生产。 近三年，中国人造钻石行业保持年均15%以上的复合增长，工业领域需求稳定，培育钻石在消费端渗透率快速提升，2024年消费市场规模预计突破百亿。未来，技术升级推动产品向大颗粒、高纯度发展，叠加下游半导体、光学器件等新兴应用拓展，行业有望维持高景气，2025年全球培育钻石市场规模或超300亿美元。
2、市场地位及占有率
力量钻石处于行业第一梯队，注册资本规模居前，2024年培育钻石产能占比约12%-15%，金刚石微粉市占率约8%，凭借高品级产品和技术迭代能力，在消费级市场占据竞争优势。
3、主要竞争对手
| 公司名（股票代码） | 简介 | 发展详情 |
|---|---|---|
| 力量钻石（301071） | 专业从事培育钻石及金刚石单晶/微粉生产 | 培育钻石产能国内前三，2024年扩产项目落地 |
| 中兵红箭（000519） | 军工央企背景，布局超硬材料及培育钻石 | 研发投入行业首位，工业金刚石市占率超20% |
| 黄河旋风（600172） | 全产业链覆盖，工业金刚石传统龙头企业 | 2024年培育钻石营收占比提升至25% |
| 国机精工（002046） | 高端超硬材料供应商，聚焦工业应用领域 | 六面顶压机产能领先，支撑上游设备自给 |
| 沃尔德（688028） | 精密刀具与培育钻石双主业协同发展 | 高精度加工技术优势显著，切入海外珠宝链 |
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