拓尔思(300229)2024年三季报深度解读：主营业务利润扭亏为盈推动净利润同比大幅增长
拓尔思信息技术股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“李渝勤”。公司主要从事制造、能源等企业客户、公共安全、政府行业，主要产品包括大数据软件产品及服务和人工智能软件产品及服务两项，其中大数据软件产品及服务占比40.11%，人工智能软件产品及服务占比30.32%。
2024年三季度，公司实现营收6.19亿元，同比基本持平。扣非净利润-1,565.30万元，较去年同期亏损增大。拓尔思2024年第三季度净利润4,156.39万元，业绩同比大幅增长82.98%。
主营业务利润扭亏为盈推动净利润同比大幅增长
1、营业总收入基本持平，净利润同比大幅增加82.98%
2024年三季度，拓尔思营业总收入为6.19亿元，去年同期为6.01亿元，同比基本持平，净利润为4,156.39万元，去年同期为2,271.48万元，同比大幅增长82.98%。
净利润同比大幅增长的原因是：
虽然（1）资产减值损失本期损失1,910.93万元，去年同期损失508.63万元，同比大幅增长；（2）其他收益本期为1,901.59万元，去年同期为2,646.98万元，同比下降。
但是（1）主营业务利润本期为2,023.59万元，去年同期为-1,563.10万元，扭亏为盈；（2）资产处置收益本期为721.66万元，去年同期为12.83万元，同比大幅增长。
2、主营业务利润扭亏为盈
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 6.19亿元 | 6.01亿元 | 2.95% |
| 营业成本 | 2.31亿元 | 2.40亿元 | -3.88% |
| 销售费用 | 9,828.11万元 | 1.25亿元 | -21.26% |
| 管理费用 | 1.56亿元 | 1.47亿元 | 6.23% |
| 财务费用 | -191.09万元 | -13.32万元 | -1334.87% |
| 研发费用 | 1.10亿元 | 9,880.89万元 | 11.12% |
| 所得税费用 | -18.75万元 | 325.21万元 | -105.77% |
2024年三季度主营业务利润为2,023.59万元，去年同期为-1,563.10万元，扭亏为盈。
虽然研发费用本期为1.10亿元，同比小幅增长11.12%，不过（1）销售费用本期为9,828.11万元，同比下降21.26%；（2）营业总收入本期为6.19亿元，同比有所增长2.95%；（3）毛利率本期为62.73%，同比小幅增长了2.64%，推动主营业务利润扭亏为盈。
3、非主营业务利润同比大幅下降
拓尔思2024年三季度非主营业务利润为2,114.05万元，去年同期为4,159.79万元，同比大幅下降。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 2,023.59万元 | 48.69% | -1,563.10万元 | 229.46% |
| 资产减值损失 | -1,910.93万元 | -45.98% | -508.63万元 | -275.70% |
| 其他收益 | 1,901.59万元 | 45.75% | 2,646.98万元 | -28.16% |
| 资产处置收益 | 721.66万元 | 17.36% | 12.83万元 | 5524.85% |
| 其他 | 1,422.95万元 | 34.24% | 2,018.86万元 | -29.52% |
| 净利润 | 4,156.39万元 | 100.00% | 2,271.48万元 | 82.98% |
行业分析
1、行业发展趋势
拓尔思属于软件开发行业，专注垂直应用软件领域。 软件开发行业近三年受益于数字化转型加速，年均复合增长率达12%，2024年市场规模突破1.2万亿元。未来趋势以人工智能、大数据技术为核心驱动，政务、金融及企业服务领域需求持续释放，预计2025年行业规模将超1.5万亿元，智能化及SaaS化渗透率进一步提升。
2、市场地位及占有率
拓尔思在垂直应用软件细分领域排名前五，2024年三季报显示其大数据及人工智能业务营收占比79.22%，中文自然语言处理技术市占率约8%，政务融媒体解决方案覆盖30%省级平台。
3、主要竞争对手
| 公司名（股票代码） | 简介 | 发展详情 |
|---|---|---|
| 拓尔思（300229） | 人工智能及大数据技术服务商 | 2024年政务融媒体解决方案营收占比35%，金融科技领域签约额同比增42% |
| 科大讯飞（002230） | 智能语音及AI技术企业 | 2025年智慧教育业务覆盖全国60%地级市，医疗语音录入市场占有率29% |
| 用友网络（600588） | 企业云服务与ERP提供商 | 2024年大型企业云服务营收占比47%，国资企业客户覆盖率58% |
| 久其软件（002279） | 政企信息化解决方案供应商 | 2025年财政一体化平台中标12省，电子政务项目金额同比增33% |
| 东方国信（300166） | 大数据分析及工业互联网服务商 | 2024年工业互联网平台接入设备超500万台，运营商大数据业务营收同比增28% |
4、经营评分排名
拓尔思在2024年三季报经营评分排名为第4034名，在AI应用行业中排名为6名。
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