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深水海纳(300961)2024年三季报深度解读：主营业务利润扭亏为盈
深水海纳水务集团股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“李海波”。公司的主营业务为环保行业，主要产品包括工业污水处理和优质供水两项，其中工业污水处理占比56.11%，优质供水占比33.29%。
2024年三季度，公司实现营收3.11亿元，同比小幅下降7.94%。扣非净利润-552.71万元，较去年同期亏损有所减小。深水海纳2024年第三季度净利润79.58万元，业绩扭亏为盈。本期经营活动产生的现金流净额为-1,258.90万元，营收同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比增长。
PART 1
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净利润扭亏为盈但现金流净额较去年同期大幅下降
1、营业总收入同比小幅降低7.94%，净利润扭亏为盈
2024年三季度，深水海纳营业总收入为3.11亿元，去年同期为3.38亿元，同比小幅下降7.94%，净利润为79.58万元，去年同期为-2,463.29万元，扭亏为盈。
净利润扭亏为盈的原因是：
虽然（1）资产减值损失本期损失30.06万元，去年同期收益580.88万元，同比大幅下降；（2）信用减值损失本期损失3,476.22万元，去年同期损失2,953.30万元，同比增长。
但是主营业务利润本期为2,881.66万元，去年同期为-127.13万元，扭亏为盈。
2、主营业务利润扭亏为盈
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.11亿元 | 3.38亿元 | -7.94% |
| 营业成本 | 1.87亿元 | 2.34亿元 | -20.05% |
| 销售费用 | 1,555.74万元 | 1,799.43万元 | -13.54% |
| 管理费用 | 4,655.31万元 | 4,525.93万元 | 2.86% |
| 财务费用 | 1,722.38万元 | 2,317.98万元 | -25.70% |
| 研发费用 | 1,292.42万元 | 1,580.08万元 | -18.21% |
| 所得税费用 | -348.23万元 | -13.85万元 | -2415.02% |
2024年三季度主营业务利润为2,881.66万元，去年同期为-127.13万元，扭亏为盈。
虽然营业总收入本期为3.11亿元，同比小幅下降7.94%，不过毛利率本期为39.87%，同比增长了9.12%，推动主营业务利润扭亏为盈。
3、非主营业务利润亏损增大
深水海纳2024年三季度非主营业务利润为-3,150.31万元，去年同期为-2,350.01万元，亏损增大。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 2,881.66万元 | 3621.09% | -127.13万元 | 2366.69% |
| 营业外支出 | 98.53万元 | 123.81% | 129.95万元 | -24.18% |
| 其他收益 | 422.27万元 | 530.63% | 263.61万元 | 60.19% |
| 信用减值损失 | -3,476.22万元 | -4368.21% | -2,953.30万元 | -17.71% |
| 其他 | 2.17万元 | 2.72% | 469.65万元 | -99.54% |
| 净利润 | 79.58万元 | 100.00% | -2,463.29万元 | 103.23% |
4、净现金流同比大幅下降7.93倍
2024年三季度，深水海纳净现金流为-5,047.44万元，去年同期为-565.50万元，较去年同期大幅下降7.93倍。
净现金流同比大幅下降的原因是：
虽然收到其他与筹资活动有关的现金本期为4.34亿元，同比大幅增长2.33倍；
但是（1）支付其他与筹资活动有关的现金本期为3.50亿元，同比大幅增长2.14倍；（2）取得借款收到的现金本期为2.87亿元，同比大幅下降40.71%。
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